外贸企业ERP业务流程与控制体系设计.pdf

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1、≤。jj攘j≮～§业务流程与控制体系设计夏天荣(江苏舜天集团轻纺进出口公司)【摘要】随着国际、国内贸易壁垒的逐渐打破，对外贸易阶段的首要任务。对外贸企业而言，ERP系统实施的渐渐呈现出完全竞争的态势，外贸企业在日常经营管理活动流程主要涵盖了外贸业务、财务管理、人力资源、企业中，对企业信息的及时、准确、关联度要求不断提高，企业办公、决策支持等，其中在ERP实施第一阶段处于核ERP系统实施正逐步提上日程。本文结合本企业ERP系统心地位是外贸业务流程与财务管理流程的整合，其整的实施．论述了外贸企业系统设计中业务流程与内部控制体合的质量，直接影响到信息系统一体化运作的效率

2、，系的构建思路也是未来提升企业管理能力的基础。【关键词】ERP流程规划控制体系(一)外贸业务流程规划外贸企业的业务流程，因经营产品、客户、地区的ERP系统是大型的综合管理信息系统，几乎涵盖不同，会有一些差异，但依然有较多的共性。一般而了企业日常经营管理的所有方面，ERP系统的实施必言，外贸业务包含报价、成交、签订外销合同、组织货然对企业原有的管理机制、控制流程等产生全面的影源、签订生产(或采购)合同、生产或采购、成品出入响，基于外贸企业经营的需要，全面或在一定范围内库、储运报关、资金收付、核销、退税等过程。上述流程采用ERP系统加强企业管理已成为一种必然。企业管的

3、组织及管理，不同企业有不同的侧重点。外贸企业理以财务管理为中心，因此将企业财务管理思想与不同于生产企业，其业务细节受客户、地区影响较大，ERP系统的流程紧密结合、提升企业内控水平成为系统中过于体现细节将难以适应未来业务的发展变ERP系统实施的主要目标。本文着重于从ERP系统的化。因此，在外贸企业的业务流程规划中，依据财务管流程设计出发，结合本企业实施经验探讨在ERP环境理与风险控制的需要，在业务流程中选取了合同签下外贸企业内部控制体系的构建。订、生产与采购、储运报关、资金收付作为业务流程的重要节点，进行较为细致的规划与设计，以下笔者以一基础流程规划、所在企业业务流

4、程为例，简要进行介绍。ERP系统实施是一个长期的分阶段的过程，在当1．报价成交前各外贸业务的ERP系统实施中，基本处于整合当前外贸业务的起点具有一定的模糊性，一般以报价企业资源的第一阶段，业务与管理流程的整合是这一★本文为中国对外经济贸易会计学会2010年度理论研究与论文评选获奖论文。kjxh．mofoom．gov．CFI·41·成交开始，也有跳过该过程直接以签署合同开始的。此该部分在系统中以登记相关信息，打印出运所需单基于此，外贸企业业务流程规划中仅仅将报价、成交据为主，并不作审核控制。过程作为一个业务人员用于辅助测算的工具，并不作5．储运报关硬性的条款与审核控

5、制，系统为业务人员报价提供汇该部分主要为单储部门依据业务信息制单及复率、退税率、历史成交与采购信息、费用水平预测等资核业务数据的准确性，储运报关流程中单据处于核心料辅助决策。如某报价经客户同意而成交，则该部分地位，其准确性决定了业务后续事项的顺利与否。故数据可为后续流程所使用，否则仅仅作为历史数据存而在此节点，系统强化了数据核查与流程管理，保证档备查。业务数据与单证数据、实际数据的一致性、准确性，并2．外销合同对报关、收汇等单据建立分类跟踪预警体系，形成储外销合同决定了外贸业务的销售价格与数量，运进程、单据流程的一览信息，提高单储部门的管理ERP系统中的外销合同，

6、包含了实际业务中和外商签效能。署的实际出口合同信息与相关的成本测算信息，系统6．资金收付中资金和物流控制，均以此为基础。因此业务人员必外销业务资金收付主要包含收汇结算和国内结须录入真实合同中的关键数据，如客户、贸易国别、价算，与财务部门的关联度较大，故该流程与财务流程格条件、付款方式、付款计划、合同金额、采购明细预紧密相关，主要置于财务流程中规划，与财务流程相算等，为提高效率，业务重点数据必须录入，后续控制对独立的主要是结算核价过程。所需数据可稍后补录。所谓结算核价，即是成品出运后，供货商依据采依据合同数据，系统自动计算出该合同项下盈亏购或加工合同向外贸企业收取货

7、款前双方就成品加指标，按审批权限递交审批，合同必须经过审批后方工或采购的价格作最终确认的过程。存在该过程的原能生效并提交签署，对部分符合预设条件的合同，系因主要为采购及加工过程中，因工艺、设计缺陷、单耗统设定自动审批通过。合同条款变更时，必须修改合变化、客户要求改变等原因导致实际成本与合同发生同信息重新提交审批。差异而需要重新确定成品采购单价。外贸业务的核此处合同管理实际是对应财务管理中的“事前价，是对此前业务成本信息的汇总，在业务流程中实预算”部分，依据该部分内容系统按合同与具体款号际处于“事后决算”的地位。相对外销合同而言，核价商品生成盈亏预测表，涵盖按商品计

8、算的利润指