费用报销流程.doc

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1、费用报销管理制度一.目的为规范公司费用报销管理，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。二.范围1.本规定适用于公司员工费用申请和报销.2.关于差旅酒店机票等费用请参考行政与人力资源部发布的二.费用报销审批1.费用报销包括差旅费、招待费、交通费、通讯费、车辆使用费、办公费、会议费等支出。2.公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财务部审核后报上级批准后下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务部每个季度将根据实际费用情况对费用预算做适当调整。3.报销各项费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部

2、门授权审批人签批后，报财务部直接审核报销.对于超过预算的各项费用,报销人应提供超支费用说明,并提交主管副总裁和首席财务官审批,如果部门累计季度费用超过预算5%,需提交总裁批准.4.各部门全年各项费用预算执行情况，由财务部定期向相关部门管理人员公布。5.各部门报销有签字权的为经授权的部门总监。部门总监因故无法签批报销时，确需急办的，报请上一级主管领导签批。6.部门总监报销须经主管副总裁签批；主管副总裁本人业务报销须经总裁签批。三.差旅费1.差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和邮电通讯等其他费用。2.出差人员出差前需填写”出差预算申请”说明出差日程及费用预算,同

3、时填写”出差日程表”详细说明具体出差日程安排、约见客户姓名，计划出差天数、人数等,若申请出差招待费的，需在”出差预算申请”上注明费用明细及所属项目，经出差人员主管审批后才能办理出差手续。”出差预算申请”经审批后方可向前台申请办理机票预订手续.3.出差人员返回后，应在十五日内到财务部办理报销手续。报销时须将经审批的预算申请表附于实际报销凭证后方可报销.如报销费用超过预算申请费用,报销人需附经主管副总同意的费用超支说明,如果实际报销费用超预算15%,需请首席财务官加批;若实际报销费用超预算30%,需请总裁加批.4.员工出差需根据公司行政部制定的

4、票管理细则>订购机票及选择入住酒店.5.财务部审核报销时将复核出差人员是否按公司规定预订机票和酒店,出差发生费用是否超过申请预算,对于未按规定操作的，公司将不予以报销。6.出差人员住宿及出差补贴及费用标准:(1)住宿标准请参考行政部颁布的酒店住宿标准.员工报销时需提供酒店住宿清单附于住宿发票后.VersionDec.2008保密级别：高中低18/12/20084/4(2)出差餐费补贴标准国家或地区币种合计国内人民币80港澳港币100台湾新台币390美国,澳洲美元25欧洲美元25日本美元25韩国美元20员工报销出差补贴需提供等额发票.(如办公,交通,餐费等)(

5、3)出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）(4)副总裁以上的人员出差，各项费用实报实销(5)公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，被邀请的公司外部人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。1.员工外地出差发生的招待费，原则上应按本制度第四条的规定于出差前申请，特殊情况应按授权审批流程事先口头请示，回公司后补办手续。出差发生招待费的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。2.员工出差发生的邮电,通讯费,文印费等杂费支出按发票据实报销.通讯费需提供电话记录水单.3.员工出差一律使用公司协助员工统一办理的

6、信用卡，或者员工自备信用卡，出差归来后将发生的差旅费及时报销。4.公司员工出差外地,不在宾馆住宿,投宿于亲友家中,公司可按出差当地的住宿报销标准,按以下标准给予50%的住宿费补贴:地区报销标准特区、直辖市及沿海城市300省会城市250其他地区220员工报销时需提供等额发票.(如办公,交通,餐费,住宿等)四.招待费1.业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。2.公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由行政部负责购买、保管、发放及费用控制，不得超过财务部下达的费用预

7、算限额。3.以公司名义制作的纪念品，礼品，统一由市场部负责订做和管理，各部门需领用时，按市场部有关规定办理领用手续。4.若因业务需发生礼品,招待费用必须填写”费用预算申请”,经主管副总裁批准后方可购买。5.员工报销礼品及办公用品费用时,需在发票后附上购物小票.VersionDec.2008保密级别：高中低18/12/20084/4五.交通费1.费用标准(1)福利部分,每位员工每月230元.(2)业务相关部分的交通费根据预算情况签批报销.2.因公自驾车报销标准(1)自驾车因公只限于本市内,超出本市范围需先提出申请,请主管副总裁签批后方可执行.(2)自驾车公务,

8、公司报销汽油费,过程(桥)费,停车费(3)自驾车人员