公司财务流程(精辟).pdf

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1、公司财务流程网络出品公司转载1目录一一一、一、、、出纳岗工作流程出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二二二、二、、、销售费用岗工作流程销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三三三、三、、、管理费用岗工作流程管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四四四、四、、、固定资产岗工作流程固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五五五、五、、、材料审核岗工作流程材料审核岗工作

2、流程…………………………………………………………….16-20六六六、六、、、成本核算岗成本核算岗成本核算岗工作流程成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七七七、七、、、销售核算岗工销售核算岗工销售核算岗工作流程销售核算岗工作流程……………………………………………………………242424-24---26262626八八八、八、、、工资福利岗工资福利岗工资福利岗工作流程工资福利岗工作流程……………………………………………………………262626-26---313131

3、31九九九、九、、、税务岗税务岗税务岗工作流程税务岗工作流程工作流程.工作流程...………………………………………………………………313131-31---33333333十十十、十、、、内部审计岗内部审计岗内部审计岗工作流程内部审计岗工作流程工作流程.工作流程...…………………………………………………………343434-34---38383838十一十一、十一、、、主管岗工作流程主管岗工作流程主管岗工作流程.主管岗工作流程...……………………………………………………………393939-39---4

4、14141412一一、一、、出纳岗工作流程、出纳岗工作流程（（（一（一一一））））现金收付现金收付现金收付现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注

5、注注：（注：（：（1：（111））））原则上只有收到现金原则上只有收到现金原则上只有收到现金才能开具收据原则上只有收到现金才能开具收据才能开具收据，才能开具收据，，，在收到银行存款或下账时需开具收据的在收到银行存款或下账时需开具收据的在收到银行存款或下账时需开具收据的，在收到银行存款或下账时需开具收据的，，，核实收据上已写有核实收据上已写有核实收据上已写有“核实收据上已写有“““转账转账转账”转账”””字字字字样样样，样，，，后加盖后加盖后加盖“后加盖“““转账转账转账”转账”””图章和财务结算章图章和

6、财务结算章图章和财务结算章，图章和财务结算章，，，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。。。（（（（2222））））随工资发放时代收代扣的款项随工资发放时代收代扣的款项随工资发放时代收代扣的款项，随工资发放时代收代扣的款项，，，由工资及固定资产岗开具收据由工资及固定资产岗开具收据由工资及固定资产岗开具收据，由工资及固定资产岗开具收据，，，可以没有交款人签字可以没有交款人签字可以没有交款人

7、签字。可以没有交款人签字。。。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保

8、管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注注注：（注：（：（1：（111））））下午下班后下午下班后下午下班后，下午下班后，，，现金库存应在限额内现金库存应在限额内现金库存应在限额内。现金库存应在限额内。。。（（（2（222））））从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人