孕婴公司财务标准流程.pdf

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1、公司财务工作流程一、出纳岗工作流程（二）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款—→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—→将收据第②联（或发票联）给交款人—→凭记账联登记现金流水账—→登记票据传递登记本—→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。如：工资及固定资产岗（水电费、代收款项）、管理费用岗（其他应收款）、销售核算岗（货款）、成本核算岗（加工费、材料款）。（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转

2、账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2.付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致—→检查并督促领款人签名—→据记账凭证金额付款—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核。（2）人工费、福利费发放，财务室开具的支出证明单....付款—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→登记票据传递登记本—→将支出证明单连同票据传递登记

3、本传工资福利岗签收制证。3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票提取现金—→安全妥善保管现金、准确支付现金—→及时盘点现金。（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须注意保密，确保资金安全。4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1.银收（1）收货款。整理各门店传来的各类单据，核查和补填进账单；整理从银行拿回的回款单据，将第一联与回执粘贴在一起，将回款登记表连同回款单传销售会计。（2）其他项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇票，填写进账单—→进账

4、—→回单—→登记票据—→传递登记本到相关岗位。（3）贷款。收到银行贷款上账回单—→登记票据传递登记本—→传会计或管理费用岗位。2.银付（1）日常性业务款项。根据付款审批单（计划内费用....经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务主管和总经理审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项。开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）—→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本—→传相关岗位。如：材料核算岗（材料采购）、成本核算岗（外协加工、车间质保费用）、管

5、理费用岗（管理部门用款）、销售费用岗（销售部门用款）、工资福利岗（工资兑现、福利）、固定资产岗（固定资产购建）。注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票；开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致；有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单（经财务主管和总经理签字）开具支票—→填写进账单—→连同工资盘交银行—→登记支票使用登记本—→将支票存根粘贴到付款审批单上—→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本—→凭证交付会计。注：每月根据工资发放时间

6、提前2天将工资表制作好；打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证时，登记单据传递登记本—→传会计。....（5）交税①完税。收到税务传来的税票（附付款审批单）—→填写划款行银行账号及进单。②进税卡。凭税务岗填写的付款审批—→开具支票—→填写进账单—→送银行进账—→凭回单及支票存根登记支票使用登记本—→传会计编制凭证（6）及时将各银行对账单交会计编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随

7、时掌握各银行存款余额，避免空头。4.熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1.熟悉公司各类财务管理制度。2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。二、会计岗位审核各项费用工作流程....（一）审核原始凭证1.审核原始凭证完整、合法、金额正确；审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠；审核审批手续是否完备；审核部门费用支出进度（如超计划

8、额度，可拒绝报销）；编制记账凭证。借：营业费用—相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款（涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核）注：非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，