固定资产投资管理内部控制流程.docx

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1、固定资产内部控制流程说明风险编号风险描述控制目标风险类别控制编号控制措施控制方式控制频率控制文档责任部门/岗位战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险R01需求部门盲目编制年度投资计划，造成公司资金无效占用确保固定资产投资意向符合企业发展需要和投资原则√C01需求部门根据公司中长期发展规划和生产经营需要，提出固定资产投资计划，形成部门“年度固定资产投资（处置）计划”，报资产管理部门。人工年年度固定资产投资（管理）计划各部门/资产管理员R02资产管理部门编制“公司年度固定资产投资计划”不规范，导致公司投资不能达到预定状态确定固定资产

2、投资计划前期论证充分可行，防范编制的“公司年度投资计划”脱离实际√C02资产管理部门根据需求部门投资计划，编制公司“年度固定资产投资（处置）计划”，经部门经理审核后上报公司总经理办公会审核人工年年度固定资产投资（管理）计划资产管理部/经理、资产管理员R03“总经理办公会议”审核“固定资产年度投资（处置）计划”不严谨，造成“固定资产年度投资（处置）计划”脱离公司实际情况，影响公司确定“固定资产年度投资（处置）计划”编制符合公司发展需要，保证公司年度投资计划目标的顺利完成√C031.组织有关部门和专家对“年度固定资产投资（处置）计划”

3、进行评审。2.资产管理部门提交评审后的“年度固定资产投资（处置）计划”，由参会人员认真调查研究，进行可行性论证。人工年年度固定资产投资（管理）计划各部门、总经理、副总经理、各部门经年度目标的完成3.论证不通过，转回02步骤。理