固定资产验收内部控制流程

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1、固定资产验收内部控制流程风险编号风险描述控制目标风险类别控制编号控制措施控制方式控制频率控制文档责任部门/岗位战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险R01固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符合要求、固定资产相关内容与固定资产实物不一致，进而影响资产运行，不便于后续实物与价值一体化管理。确保固定资产符合使用要求，规范验收程序√C011.验收小组成员核对采购合同（采购订单）与供应商送货清单、供应商交付的资产附属资料等资料是否一致，是否达到采购要求。2.由采购员填写《开箱验收单》，验收小组成员分别在《开箱验收单》上签字确认，确认采购合同（采购订单）与交付的资产一致。供货方

2、代表在验收现场的，也必须在《开箱验收单》上签字确认其送交的资产与现场验收资产的一致性。人工事前《开箱验收单》、各部门/验收小组成员C021.验收小组成员依据合同条约及相关技术标准对开箱资产的质量进行检验，并由采购部门采购员依据检验结果填写《资产验收单》，验收小组成员分别在《资产验收单》上签字确认。2.公司不具有验收、检测能力的特种设备，由质量部提出委外验收、检测申请，经公司领导批准后，交由具有特种设备验收、检人工事中《资产验收单》、“验收报告”各部门/验收小组成员测能力的外部单位（公司）进行验收、检测，在取得相关的“检验报告”后，填写完整、清楚《资产验收单》，并将“检验报告”

3、附于《资产验收单》后作为验收依据。C03资产管理员根据03步骤判断交付的固定资产是否通过资产验收程序；如未通过验收转入05步骤，；如通过验收转入06步骤人工事前资产管理部/资产管理员C04采购部采购员将验收过程中发现的问题与供应商进行协商解决，采取要求降价、换货、维修、退货等方式来处理验收过程发现的问题。若是选择继续购买此资产，转回03步骤。人工事中采购部/采购员R02未建立、健全相关的固定资产实物台账，不能准确反映固定资产持有状况，影响年终固定资产盘点财务报告的准确性确保建立相关的固定资产台账和卡片√C051.对于无需试使用验证、符合转固条件的资产，资产管理员建立固定资产台

4、账，详细填写固定资产台账相关内容，明确固定资产已转固状态；并填写清楚、完整《固定资产交接证》。2.对于需试使用验证的固定资产，资产管理员也必须填写清楚固定资产台账的相关内容，标明资产的预转固状态。待试使用验证结束，达到转固状态的固定资人工事前《固定资产交接证》各部门/资产管理员产按照“固定资产管理制度”进行相关转固工作；待试使用验证结束，无法达到转固状态的资产，转至步骤05。C061.资产管理部经理参考《开箱验收单》、《资产验收单》、《固定资产交接证》上填写的内容，对验收过程进行审核。2.审核通过，转至步骤09；审核未通过，转至步骤07。人工事中《开箱验收单》、《资产验收单》

5、、《固定资产交接证》资产管理部/资产管理部经理C071.总经理参考《固定资产交接证》上填写的内容对固定资产验收过程进行审核。2.审核通过，转至步骤10；审核未通过，转至步骤07人工事中《固定资产交接证》办公室/总经理C081.资产管理员将填写清楚、完整的《固定资产交接证》，连同《开箱验收单》、《资产验收单》移交一份给使用部门建立部门资产台账；移交一份给财务部门做资产的财务处理。2.资产管理员填制“固定资产卡片”，并将填制完整、清楚的“固定资产卡片”贴于固定资产实物上。3.转至流程“固定资产运营维人工事前《开箱验收单》、《资产验收单》、《固定资产交接证》、各部门/资产管理员护”

6、进行后续管理，本流程结束。5.相关执行文件及附录5.1参考文献无5.2涉及制度5.2.1《固定资产管理制度》（CDHT-WI19-01）5.3附录5.3.1《开箱验收单》5.3.2《资产验收单》5.3.3检验报告/报告5.3.4《固定资产交接证》6.修订记录版次修订人文件修订原因发布日期修订页V1.0吴道率初次编制2013-