YD-LC-CW-01-付款管理流程 (2).doc

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1、文件名：付款管理流程文件编号：YD-LC-CW-01版本号：V1.0付款管理流程1.目的本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出，提高资金使用效率。2.适用范围本流程适用于集团及子公司付款业务相关的会计核算。3.职责3.1财务总监--审批资金支出计划。3.2财务资金部--编制税金及费用资金计划。--审核汇总资金支出数据。--编制融资支出计划。--监控资金支出执行情况。--汇总资金支出执行情况，编制资金使用分析报告。3.3相关部门--营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。--产品调配

2、部提交月度运输费用计划。--采供部提交月度材料、设备到期支付计划。--基建部提交月度工程支付计划。--董事局办公室提交月度投资项目资金计划。--人力资源部提交月度公积金和保险费支付申请。--成本管理部提交月度员工工资发放申请。--开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。定义无3.流程负责部门财务资金部4.关键控制点C1统计资金需求提供相关手续B3接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划5.管理指标过程类指标：文件名：付款管理流程文件编号：YD-LC-CW-01版本号：V1.0资金支出执行偏差率=（实际资金支出执行

3、金额数/资金支出总金额数）*100%结果类指标：实际付款金额=领款金额1.流程图1.流程图文件名：付款管理流程文件编号：YD-LC-CW-01版本号：V1.01.节点说明各部门节点要求标准时效C1节点：统计资金需求提供相关手续相关部门负责人各部门负责人将审核后的部门资金需求计划按时效提交:（先提交电子版，后将领导签批的纸质版提交）营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。采供部提交月度材料、设备到期支付计划；基建部提交月度工程支付计划；董事局办公室提交月度投资项目资金计划；人力资源部提交月度公积金和保险费支付计划；成

4、本管理部提交月度员工工资发放计划；。开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。《资金需求计划表》《付款申请表》每月28日前A2节点：审核各级领导审批相关业务及付款。《关于结算、借款和费用的审批、支付的规定》B3节点：接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划财务资金部预算会计1.根据汇总整理的数据编制资金计划草案，提交部门负责人审核资金计划的完整性，提交财务总监审批。2.对审批未通过的，财务资金部组织相关部门根据审批意见调整资金计划。。形成《月度资金计划预算表》每月1日A4节点：审批文件名：付款管理流程文件编号：YD

5、-LC-CW-01版本号：V1.0财务总监财务总监审批资金计划草案，提出审批意见。每月3号前B5节点：业务审核财务资金部公司付款业务审核主要分为有以下几点：1）费用报销：往来会计审核发票是否合规，发票及相关资料、手续是否齐全，符合要求则进入下一个环节；不符合要求则退回报销人员。2）保函、投标保证金付款：出纳审核是否有开发服务部提交的纸质的《保证金申请单》并有各级领导签字和经理的借条3）融资计划付款：财务总监根据融资会计提供的融资计划进行审核4）供应商货款：由往来会计根据采供部提交月度材料、设备到期支付计划进行审核实时B6节

6、点：业务办理财务资金部对于各项费用支出通过审核后，记账会计对该支出项进行会计记账处理，记账会计根据不同的项目进行不同会计科目的记账处理融资会计得到审批后，到所需办理业务的银行进行办理会计凭证银行回执单实时B7节点：付款财务资金部出纳记账会计记账之后交给出纳根据提供的账号进行付款（银行或现金）；融资业务办理已由融资会计去银行进行办理银行回单及时文件名：付款管理流程文件编号：YD-LC-CW-01版本号：V1.010．附表序号记录名称形式保存地点保存期限1《资金需求计划表》电子档财务资金部3年2《付款申请表》电子档财务资金部3

7、年3《关于结算、借款和费用的审批、支付的规定》电子档财务资金部3年4《月度资金计划预算表》电子档财务资金部3年5《会计凭证》纸质档案室15年11.支持文件12、附则制定、更改及实施时间内容批准审定审查编制0制定2013年3月29日首次发布实施2014年x月01日1更改年月日实施年月日2更改年月日实施年月日文件名：付款管理流程文件编号：YD-LC-CW-01版本号：V1.0