流程及内控基础知识(一)

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1、流程及内控基础知识慧朴管理概况中国工程企业精细化管理和精益建造解决方案提供商主要业务立足工程建设行业，为行业价值增值提供精细化管理和精益建造培训课程、管理咨询、信息系统等产品及服务。公司愿景致力于研究、发现、推动和实现工程建设行业的价值增值，成为最受行业欢迎的合作伙伴。部分客户2流程及内控基础知识讲座（一）培训注意事项手机关铃守时禁烟提倡互动BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”3流程及内控基础知识讲座（一）目录1流程基础知识2内部控制基础知识BestOperati

2、onPractices“BringingWorldClassExecution”4流程及内控基础知识讲座（一）流程的发展史当前，以IBM、华为公司为代表，形成了一整套适用的、傻瓜式BPR经验集成的流程优化的方法论。其中包含流程图、流程说明的模板、价值链、流程框架的搭建方法等被诸多企业广泛的应用和借鉴。BPR•90年代，迈克尔。哈默提出了流程再造（BPR）的概念，集成了流程管理、组织管理、信息技术，以企业流程作业集成的平台跨职能流程•80年代末，欧美一些大公司提出了，把关注焦点由某一职能范围扩展到跨职能流程TQM•70年代，以日本

3、为先导的全面质量管理，强调某一职能范围内过程的持续改进•40年代质量专家提出，针对制造流程而不是跨职能流程，后来质量控制扩展到产品和服务BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”5流程及内控基础知识讲座（一）什么是流程•生活中，我们处处都要和流程打交道。如果你要去餐馆吃饭那么：1、您到达餐馆，进门，选择喜欢的位置坐下2、看菜单点菜到达餐馆3、服务员上菜4、吃饭点菜5、结账走人上菜吃饭结账BestOperationPractices“BringingWorldClassE

4、xecution”6流程及内控基础知识讲座（一）什么是流程（续）流程的定义：流程就是一组共同给客户创造价值的相互关联的活动进程。流程定义的六个要素：输入资源、若干活动、活动的相互作用、输出、顾客、价值BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”7流程及内控基础知识讲座（一）流程和制度之间的关系•流程的定义：流程是一组共同为顾客创造价值的相互关联的活动进程。例：员工招聘流程需求部门提出人员需求－》领导审批－》人力资源部门确定招聘方式－》发出招聘信息－》收集/审核应聘人员资料

5、－》人力资源部门初试－》需求部门面试－》领导审批－》试用为顾客创造价值：为需求部门提供所需要的人员。一组：以上流程是由一组活动组成，而不是一个活动。共同：如果是一个单独的活动无法为顾客创造价值。相互关联：以上活动之间有一定的时序关系。•制度的定义：制度是指要求成员共同遵守的、按一定程序办事的规程。企业中所谈到的管理制度就是为了能够达到管理目标所要遵循的一些程序或规程并有度去衡量，且有法之奖惩和激励。例：考勤管理制度对员工出勤时间、不能准时出勤需求办理什么手续等进行规定，并有明确的奖惩。流程和制度之间的关系：流程和制度本身不是冲突

6、的二个概念，也不是排斥的两种管理手段，二者都是为了实现某一管理目标而对部门或者员工行为所做出的安排和约束。主要区别：制度主要以职能为导向，流程主要以客户为导向。BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”8流程及内控基础知识讲座（一）目录2内部控制基础知识BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”9流程及内控基础知识讲座（一）什么是内部控制（一）内部控制的概念内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实

7、施的、旨在实现控制目标的过程。经营目标企业报告目标目标战略目标合规目标BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”10流程及内控基础知识讲座（一）什么是内部控制（二）内部控制五要素内部控制框架（COSO）共包含五个要素：COSO框架是美国证券交易监督监控委员会唯一推信息和沟通信息和沟通荐使用的内部控制框架。控制活动控制活动风险评估风险评估控制环境控制环境BestOperationPractices“BringingWorldClassExecution”11流程及内控基础

8、知识讲座（一）内部控制的作用你赞同这样的观点吗？1、我们可以对内控寄予这样的期望：消除所有现存以及潜在的企业缺陷2、一个内控系统如果是有效的，那就是说它不会出现失败，错误等不可控事件3、一个设计和执行得很好的内部控制能有力地保证管理层实现企业目标BestOper