商业银行操作风险形成机理研究——基于行为经济学视角

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1、重庆大学学报(社会科学版)2009年第15卷第6期JOURNALOFCHONGQINGUNIVERSITY(SocialScienceEdition)Vo1．15No．62009商业银行操作风险形成机理研究——基于行为经济学视角卢戋文，任玉珑(1．重庆大学经济与工商管理学院，重庆400044；2．重庆邮电大学经济管理学院，重庆400065)摘要：商业银行的操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，其形成原因是多方面的，有内部的、外部的原因，有制度上的原因，也有个人的原因。文章利

2、用行为经济学的基本原理和方法研究操作风险的形成机理。研究表明：银行工作人员在面临不确定条件下的非理性判断和决策时，容易导致由于内部欺诈和内部操作失误而产生的操作风险，所以商业银行应该加强内部控制。关键词：操作风险；形成机理；启发式偏向；前景理论中图分类号：F830．33文献标志码：A文章编号：1008~831(2009)06-0046-06一、引言商业银行的操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险(Stra—tegicandReput

3、ationalRisk)。操作风险涵盖的内容十分广泛，几乎包括了商业银行市场风险和信用风险以外所有的风险。例如金融机构遭受外部人员的欺诈、内部人员舞弊、机构内的信息系统崩溃导致营业中断、战争灾害等突发事件导致固定资产损失等各种风险。1996年6月、2001年1月和2003年4月，巴塞尔银行监管委员会分别发布了三个版本的新协议征求意见稿，新协议中一项重要的内容就是将操作风险与市场风险、信用风险并列在一起，作为计算风险资本的内容之一。2004年6月颁发的新巴塞尔协议，正式将商业银行的操作风险列入了风险资本计算和监管

4、的框架，该协议已于2006年底在全球生效实施。目前国内外学者对操作风险开展了广泛而深入的研究，主要集中在操作风险的度量、风险控制等领域。]，很少从形成机理来研究，笔者利用行为经济学的基本原理和方法，研究操作风险的形成机理，以期对商业银行的操作风险管理，特别是内部控制提供有益的借鉴。二、行为经济学的判断和决策“经济人”假设是整个经济学思想体系中的前提性假设和基础性假设，并被作为全部理论构架的逻辑支撑点和方法论原则。它假设人是理性的，将理性经济人描述为工具主义意义上的理性者，他们具有有序偏好、完备信息和精确的计算能

5、力，能够利用掌握的信息来预测将来行为所产生的各种可能，能够完成最佳收稿日期：2009—09—13基金项目：重庆市自然科学基金项目“一类动态金融风险度量及算法研究”(CSTC2009BB2039)作者简介：卢安文(1970一)，男，重庆人，重庆大学经济与工商管理学院博士研究生，重庆邮电大学经济管理学院副教授，主要从事金融风险管理、博弈论与信息经济学、运筹学研究；任玉珑(1945一)，女，重庆大学经济与工商管理学院教授，博士生导师，主要从事金融风险管理、博弈论与信息经济学、电力市场技术经济研究。卢安文，等商业银行操

6、作风险形成机理研究——基于行为经济学视角47的满足自己偏好的决策，最大化自己的期望效用。他相关的信息，使决策者和判断者处于信息弱势状即是说，“偏好一致性+效用最大化”一旦嵌入选择态，从而出现所谓的“驻存现象”，使新的信息的传递模型，人的选择行为便被赋予了理性属性。行为经受到信念忠诚的阻碍和隔绝。确认偏差是指在信息济学将心理学——主要是“行为决策”领域的研究引模糊和不完全的情况下，人们头脑中原先保留的偏见会得到强化，从而使这种偏见愈演愈烈。一旦人入传统经济学的分析框架，引入了一些传统经济学们形成先验信念，他们就会

7、有意识地寻找有利于证所没有的概念J。实先验信念的各种证据，确认偏差的实质是信息传2002年诺贝尔经济学奖获得者DanielKahne—递中信号暗示发挥作用的结果，这样就在客观上为man与AmosTversky于1974在Science上合作发表信息收集者特别关注这方面的信息提供了线索。了用心理学研究方法来研究经济学问题的开创性著3．可获得性偏向(availabilitybias)作：Judgmentunderuncertainty：Heuristicsandbiases，可获得性偏向是指人们通过很容易想起的事例

8、1979年，Kahneman和Tversky在《ProspectTheory：来判断概率，熟悉的信息更容易从记忆当中获取，被AnAnalysisofDecisionunderRisk)>一文中提出著名认为更实际或更相关，结果造成较高权重被分配给的前景理论(prospecttheory)，确立了心理学研究方突出或容易记住的信息。使人们的判断与基本的概法在经济学界的地位，使之日趋成为主流经