财务预算管理办法.doc

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1、***银行财务预算管理办法第一章总则第一条目的为加强***银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部控制，规范预算管理活动，促进财务预算管理工作的科学化、规范化、程序化，使财务预算管理工作顺利、有效进行，提高本行的盈利能力，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《***银行财务管理制度》，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于总部及辖属机构。第三条基本原则（一）量入为出、综合平衡预算应以利润目标为导向，以实际经营状况为基础，在确保利润目标的前提下，对资源进行合理配置，综合平衡。（二）效益优先、确保重点在制订预算时，资金支出要优先考虑对

2、本行带来高收益及本行重点支持的项目，确保本行总体战略规划。（三）全面预算、过程控制预算范围应包含日常所有的生产经营项目，在执行过程中，要进行事前、事中、事后的全过程控制，确保预算总体目标顺利实现。（四）权责明确、分级实施在预算的编制、执行、调整、审批等过程中，各部门应分工明确，各项指标应分级层层落实，以确保年度整体目标完成。第四条指导思想本行预算管理的指导思想为：勤俭办行、增收节支、严格管理、加强管控、做好分析。5第二条相关定义财务预算是在预测和决策的基础上，围绕本行战略目标，对本行预算期的资金取得与投放、各项收入与支出、经营成果与分配等资金运作与财

3、务状况所作的总体安排。第三条财务预算是本行的商业机密，相关人员不得向行内无关人员及行外人员透露财务预算有关信息。第一章组织与职责分工第四条角色定位和主要职责（一）董事会：1.根据本行规划、发展战略及经营方针，制定下一年度的财务预算目标；2.审议年度财务预算（草案），上报股东大会表决；3.审批财务预算指标追加事项。（二）高级管理层：1.审核年度财务预算方案初稿；2.负责审核预算管理方面相关制度、办法；3.负责权限内各项预算事项审批；4.审核预算追加事项，并上报董事会审批。（三）计划财务部负责本行预算工作的具体管理，具体职责包括：1.负责财务预算管理办法

4、的起草、修订和报批工作；2.根据年度经营目标，收集、审核、汇总各归口部门提供的数据，拟定本行年度财务预算方案初稿，上报高级管理层；3.对股东大会表决通过的年度财务预算方案进行分解，落实到辖属机构；4.跟踪、监控年度财务预算方案的运行状况，对存在的问题及时提出整改意见；5.审核各辖属机构提出的财务预算追加事项；6.分析、评价本行财务预算执行状况。（四）相关职能部门：1、根据归口管理要求，编制相关预算指标；52、落实下达的预算指标，并做好跟踪控制。第一章财务预算编制第二条本行财务预算按照年度经营目标，采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。第三条

5、根据年度财务预算编制方案，由计划财务部绘制统一表格及内容，并提交各归口部门、辖属机构。第四条财务指标实行归口管理；在规定时间内，各归口部门、辖属机构编制相关预算指标，以及具体说明，报送计划财务部汇总。第五条计划财务部在规定时间内审核各归口部门、辖属机构提交的预算指标，并将审核结果反馈到相关部门。第六条根据审核结果，计划财务部开展与各相关部门、辖属机构的沟通，努力达成一致意见。第七条根据达成的一致意见，计划财务部汇总、整理各项预算资料、数据，编制财务预算方案初稿，提交高级管理层讨论。第八条对于不符合本行发展战略或者财务预算目标的事项，计划财务部进行修订

6、、调整。第九条在讨论、调整的基础上，计划财务部正式编制本行年度财务预算草案，提交董事会审议。第十条财务预算方案经董事会审议，股东大会批准通过后成为正式预算。第二章财务预算分解、控制第十一条根据正式的年度财务预算方案，由计划财务部按照辖属机构分解、落实各项预算指标。第十二条辖属机构财务预算指标分解按照存贷款业务、资金成本、利率水平、成本费用等因素确定。第十三条5辖属机构应将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据；如有必要，需将年度预算细分为月度和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。第二条辖属机构要加强对预算指标的监测，对于

7、指标值偏差较大的，应及时查找原因所在，并提出解决方案和措施。第三条计划财务部每月编制财务预算执行分析表，监测、分析本行各项财务预算指标完成状况。第一章财务预算调整、追加第四条本行财务预算一经下达，一般不予调整。由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。第五条预算调整事项不能偏离本行发展战略和年度财务预算目标。第六条预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。第七条预算调整重点应当放在财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。第八条辖属机

8、构各项财务预算指标不得调剂使用，确需调整、追加的向计划财务部提出申请，阐述财务预算指标执行的具体情况、客观因