中石油预算管理办法.pdf

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1、中国石油天然气集团公司预算管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为加强中国石油天然气集团公司（以下简称“集团公司”）预算管理工作，建立与综合性国际能源公司相适应的预算管理体系，发挥预算对生产经营的指导作用，根据国家有关法律法规和集团公司有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的预算管理。集团公司及所属企业控（参）股子公司的预算管理，参照本办法执行。第三条本办法所称预算是指集团公司及所属企业根据战略目标和发展规划，统筹投资、成本、费用、收入、薪酬等要素，确定集团公司或所属企业整体经营目标，并为实现这些目标

2、，对各种资源和经营活动所进行的预期安排。第四条集团公司实施大预算管理，坚持集约化、专业化、一体化管理，突出油气核心业务、配套发展其他业务，推动实现集团公司整体利益最大化和全面协调可持续发展。集团公司预算管理的方向是逐步形成以市场化和业绩驱动为导向，以提升企业竞争力为核心，以对标目标管理和投1资、薪酬、效益一体化、费用标准化为主要机制，以3年滚动目标、年度预算和月度跟踪预测为手段，以信息化管理平台为技术支撑的综合管理体系。第五条集团公司实行集团公司、所属企业两级预算管理体制。第二章机构及职责第六条集团公司预算管理委员会是集团公司预算管理议事决策最高机构。主要职责

3、是：（一）审议集团公司预算管理制度；（二）审议、批准3年滚动预算目标和年度预算方案；（三）审查、批准集团公司预算调整方案；（四）审查集团公司年度预算执行情况；（五）协调预算执行过程中出现的重大问题。第七条集团公司预算管理办公室是集团公司预算管理委员会的常设办事机构，主要职责是：（一）负责研究提出集团公司预算管理办法和预算管理委员会工作制度；（二）负责研究提出集团公司3年滚动预算目标和年度预算方案，经批准后组织编制年度预算。汇总审查各单位预算，综合协调平衡后提出年度预算实施建议；（三）研究分析预算执行情况，提出相应的预算调整方案和改进措施；2（四）负责建立集团公

4、司费用标准化体系，根据变化不断修改完善；（五）负责确定各单位财务业绩考核指标，提出考核建议；（六）指导、监督集团公司专业分公司、所属企业的预算管理工作（七）承担集团公司预算管理委员会的日常工作。第八条集团公司总部各部门配合预算管理办公室做好预算相关工作，参与相关预算的编制，提供预算所需的参数：（一）计划部门提供各业务生产经营参数、投资计划等；（二）财务部门提供主要产品及原料价格、筹资计划等；（三）人事部门提供员工薪酬计划等；（四）其他部门提供归口管理业务的相关参数。第九条专业分公司在预算管理中的主要职责是：（一）参与本业务预算的编制；（二）协助预算管理办公室对

5、所属企业下达预算指标；（三）配合预算管理办公室进行预算执行情况分析;（四）配合预算管理办公室对所属企业实施季度预算预考核和年度预算考核。第十条所属企业是集团公司预算执行单位，主要职责包括：（一）负责本单位预算指标的分解、落实；（二）负责本单位预算编制、上报、执行、分析和考核；3（三）按照授权审批程序严格执行各项预算；（四）研究解决本单位预算执行过程中存在的问题；（五）向预算管理办公室报告本单位预算执行情况。第三章预算机制第十一条对标管理机制以集团公司发展战略为导向，通过建立与国内外主要同行业公司对标数据库，以横向对标为主、兼顾纵向对比，确定集团公司或所属企业3

6、年滚动预算目标和年度预算目标，逐步向先进水平靠拢。第十二条投资效益挂钩机制按照确定的投资回报率计算投资增效，投资增效直接计入预算利润指标或者反映为商品量、销售量等，通过效益目标引导投资需求。第十三条薪酬成本配比机制职工薪酬安排与效益、成本挂钩，在下达的盈利目标、成本水平之内，依据成本承受能力，平衡薪酬成本的增减。薪酬成本的高低，体现不同行业的社会劳动力成本水平。第十四条费用标准化机制对非生产性费用实行严格控制，主要项目支出标准实行集中管理，按照费用标准控制预算。第十五条主要业绩指标确定机制集团公司各业务的主要业绩指标逐步向国内外先进水平4靠拢。在具体实施中，根

7、据集团公司发展战略和阶段性重点工作，进行动态调整。具体如下：勘探与生产业务：剔除保障供应、维护稳定合理支出影响后，与国际同类油公司投资回报率、油气当量完全成本对标，确定油气当量操作成本。炼油化工业务：以炼油加工成本为主要对标指标，逐步向国内同行业及国际油公司先进水平靠拢。销售业务：以吨油经营利润、吨油营销成本为主要对标指标，逐步向国内同行业及国际油公司先进水平靠拢。贸易业务：按照保证盈利、做大规模的目标，有效控制成本，合理确定效益及贸易量指标。科研业务：坚持科研与业务、生产、实践相结合的原则，以科研项目为载体，投资回报体现在各业务预算目标中。工程技术服务业务：

8、推行服务价格市场化，以净资产收益率为主