我国商业银行经济资本管理的经验比较与启示.pdf

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1、【金融观察】我国商业银行经济资本管理的经验比较与启示王炯（中南财经政法大学新华金融保险学院,湖北武汉430060）摘要：本文阐述我国商业银行经济资本管理的发展历程，对我国商业银行进行经济资本管理的做法进行比较分析，并在此基础上提出我国商业银行推进经济资本管理的思路：强化经济资本管理的理念、构建高素质的运营管理团队、建立经济资本考核体系、进行银行组织架构和业务流程再造、积累数据加快评级模型开发。关键词：商业银行；经济资本；信用风险；市场风险；操作风险文章编号：1003－4625（2008）12－0043－05中图分类号：F832.21文献标识码：AAbstract:Thispaper

2、describesthedevelopmentprocessofcapitalmanagementinChinesecommercialbanksatfirst,andthenanalyzesthedifferentpracticeofcapitalmanagementinthesecommercialbanks.Onthisbase,thepapergivestheguidancetoimprovecapitalmanagement.Theconcretecontentsareincludingtheimprovementofcapitalmanagement,theestabl

3、ishmentofanoperationmanagementteamofhighqualityandancapitalevaluationsystem,theconstructionoftheinternalorganizationalframeworkandbusinessprocessreconstruction(BPR),andaccumulationdatasotospeedupthedevelopmentofratingmodels.KeyWords:CommercialBanks；EconomicCapital；CreditRisk；MarketRisk；Operati

4、onalRisk一、引言1990年代之前，中国商业银行基本没有资本管从现代银行的经营理念来看，银行表面上是经理。1995年颁布的《商业银行法》规定了中国商业银营货币，但实质上是经营风险，银行是经营风险的特行资本充足率必须达到8%，但是，我国商业银行长殊企业。正是基于对银行资本与风险之间关系的理期以来有国有信用的隐性支撑，普遍存在资本概念解，在商业银行的经营管理领域出现了经济资本的的缺失，并不重视资本管理。2001年12月11日中概念，并逐渐发展成为一种新型的银行经营管理体国正式加入WTO，中国的金融企业也开始了要同国系。然而经济资本管理是一项复杂的系统工程，从目外优秀的金融企业的同

5、台竞争。按照1988年《巴塞前看来，国外先进商业银行在此方面已取得了许多尔协议》，商业银行经营必须符合8%的资本充足率成功经验，而国内商业银行尚处于经济资本管理的的监管规定，所以商业银行一边学习西方商业银行初级探索阶段，我国四大国有商业银行以及部分股经营管理的理论和经验，一边补充资本金，并开始了份制银行所采用的经济资本管理体系也只是最简单资本的管理。的做法，与国外先进银行存在着很大的差距，还没有2004年2月23日，中国银监会发布《商业银行充分认识到经济资本管理是新形势下我国商业银行资本充足率管理办法》，同年6月23日巴塞尔委员生存与发展的根本要求。因此，本文认为对我国商业会发布了

6、《新资本协议》，实际上，资本充足率管理办银行经济资本管理的经验进行归纳和比较分析，并法是根据中国商业银行实际情况，以1988年资本协在此基础上提出经济资本实施的思路，具有一定的议的资本计量为基础，借鉴新资本协议的思想制定理论和现实意义。的。资本充足率管理办法从监管的角度提出了商业二、我国商业银行经济资本管理的历史沿革银行必须对资本进行规划和管理，商业银行开始重收稿日期：2008－10作者简介：王炯（1968-），男，河南信阳人，博士研究生，现任中信银行郑州分行副行长，研究方向：商业银行经营管理。2008年第12期(总第353期）43金融理论与实践【金融观察】视资本的管理，并开始借鉴

7、国外商业银行风险管理（二）工商银行的体系和方法。其间，国家也对国有商业银行注资或工行于2006年在全行范围内实施经济资本配者发行次级债补充资本金。置方案，初步形成了经济资本管理框架。该行借鉴银2005年10月中国建设银行上市，开始了国有监会《资本充足率管理办法》和巴塞尔新资本协议的银行上市的安排，也标志着国有商业银行法人治理标准法，结合现阶段信息基础和管理现状，通过内部结构的改善，中国商业银行真正开始以企业法人的系数法计量信用风险经济资本，通过银监会标准法身份承担风险