银行信贷风险管理培训.pdf

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1、內部版本20051223銀行風險管理實務範本信用風險管理分論日期：2005年12月23日版本：十五稿資誠企業管理顧問股份有限公司1目錄壹、前言貳、信用風險管理策略一、信用風險管理策略與政策二、因應信用風險之對策參、信用風險管理組織一、基本原則二、董事會三、高階管理階層四、獨立風險管理之機制五、稽核六、風險管理組織設計實務肆、信用風險管理流程一、風險辨識二、風險衡量三、風險溝通2四、風險監控伍、風險管理資訊陸、特殊專章一、授信組合管理(一)前言(二)授信組合管理策略面(三)授信組合管理組織面(四)授信組合管理流程面(

2、五)集中度風險與限額管理之基本原則與程序(六)授信組合管理資訊(七)回饋機制二、信用風險抵減三、新產品開發與信用風險評估四、損失準備之提存五、問題放款處理六、壓力測試3壹、前言信用風險向來為銀行最重要之管理項目，信用風險管理品質之良窳，對銀行此種以「吸收財務風險賺取報酬」為本質之業務，影響至為重大。故本章首就信用風險之定義予以說明，其次再就信用風險管理之要項，包括策略、組織、流程及管理資訊，說明信用風險管理實務運用所需注意之觀念及原則。一、信用風險之定義：信用風險係指借款人或交易對手因企業本身體質惡化或其他因素(如

3、企業與其往來對象之糾紛等)，導致借款人或交易對手不履行其契約義務而產生之違約損失風險。一般而言，信用風險依對象及行為可區分為以下三大類：（一）借貸風險（LendingRisk）或發行者風險（IssuerRisk）：因借款人或債券發行者不償還其債務而產生之違約損失風險，或借款人或債券發行者信用惡化之風險。借貸風險或發行者風險通常與借款人或債券發行者債信狀況以及（或）產品的風險敏感度相關，通常可能以直接風險（DirectLendingExposure）或或有風險（ContingentLendingExposure）兩種

4、型態呈現：1.直接風險係指借款人或發行者的實際債務承諾於到期無法兌現的風險。受到影響的產品主要為銀行資產負債表內之項目，如放款。2.或有風險係指借款人的潛在債務承諾，極有可能於到期無法兌現，而產生的風險。受到影響的產品主要為銀行資產負債表之表外，但非屬於衍生性商品的項目如短、中、長期保證、承兌、背書及不可撤銷擔保信用狀，附買回交易或附追索權之資產出售（AssetssalewithRecourse），簽發跟單信用狀，短期票券發行融資（NoteIssuanceFacility）、與循環包銷融通（RevolvingUnd

5、erwritingFacility）..等。（二）交易對手風險(CounterpartyRisk)：又可分為交割日風險及交割日前風險（SettlementRisk&Pre-settlementRisk）。交割日風險(SettlementRisk)係指交易對手未依契約約定之交割時間，履行契約義務，造成銀行發生等額本金的損失。交割日前風險（Pre-settlementRisk）則係指交易對手於契約到期之最後交割日前違約，造成銀行產生違約損失之風險。一般而言，交割日風險與交易對手於4pwc交割日違約及交易對手與銀行交割地

6、之時間差(timezonedifference)有關，交割日前風險則較強調商品之重置成本部分，如當銀行與交易對手從事外匯或衍生性金融商品交易，若遇價格巨額波動而對交易對手產生不利影響時，交易對手可能會選擇不履約，以致銀行遭受損失。交割日前風險通常以當期暴險額加未來潛在暴險額之合計數衡量。二、信用風險管理目標為在銀行接受之可承擔信用風險範圍內，維持適足資本，並創造最大的風險調整後報酬。三、銀行不僅必須管理個別交易之信用風險，並應就整體授信組合的信用風險加以管理。四、銀行在管理信用風險時，必須考量信用風險於信用風險或其

7、他風險，如市場風險、作業風險或資產負債表風險間之相關性。以下僅就信用風險內之關聯性，以國家風險及殘餘風險為例說明風險相關性之議題。（一）國家風險：銀行從事國際授信業務，除一般信用風險外，尚承擔國外借款人或交易對手所在國之國家風險，包括經濟，政治，與社會環境變化所衍生的風險。因此，從事國際授信業務的銀行，應充分了解金融市場的國際化情形，以及風險傳遞到其他國家的外溢效果(SpilloverEffect)或傳遞效果(ContagionEffect)，並對國家風險加以監控(詳細說明可參考信用風險案例彙編A之限額管理部分)。

8、國家風險通常可能發生於下列幾種情況：1.主權風險：¾強制徵收：銀行持有之債權或擔保品權利被借款人或交易對手所在國之政府強制徵收，所產生之政治風險。¾主權國家違約：借款人或交易對手所在國之政府違約，導致主權評等下降，連帶使借款人或交易對手之評等下降之風險。2.外幣無法進行換匯之風險。例如，銀行以某外國貨幣作為授信貨幣，於該國發生經濟動亂時，可能因該國之貨幣政策