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1、华南农业大学学报(社会科学版)2004年第1期JOURNALOFSOUTHCHINAAGRICULTURALUNIVERSITYNo.12004(第3卷)(SOCIALSCIENCEEDITION)(Vol.1)浅析我国商业银行风险管理的现状王少峰(四川大学工商管理学院,四川成都610064)摘要:国内商业银行的风险管理水平与国际一流银行相比有很大差距。一方面国内商业银行缺乏对风险的系统管理,体现在观念、组织结构和风险管理体系上;另一方面国内银行在风险管理技术上也明显落后,如VAR方法、信用风险模型和RAROC的使用。现代商业银
2、行风险管理的趋势是量化管理和国际监管。国内商业银行只有参照国际监管标准,加紧建设内部评级体系,发展风险管理的量化技术,努力提高风险管理水平,才能在激烈的竞争中生存。关键词:商业银行;风险管理;信用风险;市场风险中图分类号:F83233;C9312文献标识码:A文章编号:1672-0202(2004)01-0081-06一、我国商业银行缺乏对风险的系统管理(一)风险管理的观念和意识风险和收益是一枚硬币的正反两面。根据现代投资理论,风险和收益是成正比的;高风险的投资应该提供高回报,风险高但收益低的投资显然不符合投资理念。作为金融中介的
3、银行,其本质功能就是通过承受风险来获得相应的回报,所以风险管理对银行来说至关重要。现代商业银行风险管理的一个基本原则就是风险和收益相匹配原则。银行对其各项业务以及整个银行的风险进行评估的目的,就是为了确保它们各自所承受的风险与其收益相匹配:对单笔业务来说,如果获得的回报不能弥补所承受的风险就必须采取措施进行管理,或者降低风险或者提高收益,总之要达到风险和收益相匹配的原则;对整个银行来说,如果不注意控制风险则会产生严重的后果!!!违约或破产,巴林银行的倒闭就是一个例子。在我国的商业银行中,风险与收益匹配原则还没[1]有被充分理解和执行。例如,一些基层人员或业
4、务人员往往不能正确地看待风险,认为应该避免一切风险,只要有风险就是坏事,一项业务只要会带来风险就不应该开展;另一类人员则是一心开展业务,根本不去认真评估由此带来的风险,结果导致大量的银行资金被投入高风险低回报的项目中,甚至变为呆账、坏账,给银行造成巨大损失,长此下去必然影响银行的盈利能力,削弱其国际竞争力。图1风险管理金字塔(二)风险管理的组织结构和体系资料来源:RiskManagementinBanking,风险管理是一项系统工程,渗透在所有业务中和JohnWiley&Sons,1998.银行管理的所有层次。目前,国际活跃银行普遍采用收稿日期:
5、2003-12-15作者简介:王少峰(1979-),四川大学工商管理学院硕士研究生,主要研究方向为金融与投资管理.82华南农业大学学报(社会科学版)第1期[2]金字塔式的风险管理体系,如图1所示。国外银行在风险管理制度方面的主要特点是建立风险管理委员会,对全行的风险进行统一管理。风险管理委员会直接向银行董事会负责,通常下设风险管理部、审计部等对风险进行具体管理。[3]例如花旗银行的风险管理组织结构(见图2)。过去,国内银行是没有风险管理部门的,更谈不上对全行风险管理进行统筹规划和集中管理。不过最近一两年情况正在慢慢变化,
6、随着改革开放图2花旗银行风险管理组织结构的进一步深入和中国加入WTO,外资金融机构开始进入国内,国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传入我国,一些对银行风险管理比较重视,观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性,开始慢慢尝试建立自[4]己的风险管理模式。例如,中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部,对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。虽然国内一些商业银行学习国外先进银行的做法,建立了风险管理委员会,但在对风险进行系统的全面管理方面还存在相当大的差距,风险管理主要还是处于部门或交易[5]层次。二、我国商业银行的风险管理技术还不成
7、熟∀在商业银行面临的诸多风险如信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险中,信用风险和市场风险是最主要的风险。所以,对信用风险和市场风险的确认及计量就成为风险管理的基础。目前,国际银行界风险管理的一个主要特点是广泛使用统计方法和信息技术对风险进行量化管理,与之相比,我国的商业银行在这方面还有很大差距。(一)市场风险管理国际活跃银行在市场风险管理的定量技术方面已经非常成熟,发展了敏感性分析、MonteCarlo模拟、压力测试、VAR等方法,其中最基本也最重要的是VAR。VAR(Value-at-Risk)是一定置信水平下未来某段时间内由于市场波动资
8、产组合价值可能发生的损失(见图3):
