商业银行操作风险管理问题的若干思考.pdf

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1、险管理lManagement囱圈舒魍凤雷固圃固圈若干思考◎黄志凌全球化金融产品创新以及新技术的广泛应用，为商业银行获取盈利提供了广阔空间，也使银行面临的操作风险日趋复杂化和多样化，使之成为商业银行管理工作的重大挑战。无论20世纪9O年代巴林银行的饲闭，还是新近爆出的法国兴业银行内部欺诈事件，部说明商业银行即使处于健康的财务状态、符合严格的资本充足率要求，也可能因为操作风险而陷入经营困境，乃至破产。因此，星清对操作风险的认识，把握操作风险管理的新趋势，成为当前商业银行完善风险管理体系的一个关键课题。一操作风险的内涵和特点务操作和市场

2、行为相关联的声誉和头。例如“9·11”事件、安然倒闭对“操作风险”的准确界定是操授权风险；美国银行对此界定时，还事件。作风险管理工作的基础。理论界和包括了“未能有效、及时且低成本地2．信用风险和市场风险与特定实业界对其概念存在多种表述：巴执行战略目标和措施”；德意志银行产品、市场挂钩，领域有特定性，但塞尔委员会从监管要求角度提出，的操作风险定义中还包括法规和监操作风险则广泛存在于银行营运的“操作风险是指由不完善或有问题的管风险。所有领域。例如信贷业务、金融衍生内部程序、人员以及系统或外部事从以上表述中可以得出，操作交易、柜面服务、

3、现金库存管理中都件所造成直接或间接损失的风险；风险本质上是危及企业稳健运营的存在操作风险。其中包括法律风险，但不包括策略风险，其诱因可能是外生的、也可能3．市场风险和信用风险相对宜风险和声誉风险”。世界银行在其年是内生的，来自市场、人员、流程、于计量，但操作风险非规律性的特报中提到，“操作风险是由于内部行技术环境和管理机制方面的缺陷或点使其计量的难度很大(见表1)。为或外部事件引起信息、交流、安全失控，其影响通过实际损失或者潜4．信用风险和市场风险在一定装置、业务连续性、监管、交易程序、在损失来体现。可以说，操作风险管时期和一定领

4、域是可以预期的，操清算系统和程序，以及执行法律、信理的对象包罗万象，涵盖业务运营作风险隐蔽性强，难以预期。由于以托、代理职责出现故障，造成损失的的各方面，而其根本目的是统一的上特点，操作风险更大程度上为非风险”。全球风险专业人员协会——确保企业安全稳健营运、减少系统性风险，特质风险，而且多数情(GARP)认为，操作风险是与业务操业务活动的偏差和负面影响。况下是不对称的、只带来损失不产作相联系的风险，可以分为两个部我们可从信用风险、市场风险生收益的风险。分：操作失败风险和操作战略风险。与操作风险的比较中，加深对操作操作风险覆盖范围广

5、、难以计操作失败风险来自于操作业务过程风险特点的理解：量和预测的特点，给操作风险管理中因人、流程和技术原因发生失败1．操作风险自身是相对独立存实践带来重大挑战。的可能；操作战略风险则来自干一在的、源发的，不一定依赖于特别的些环境因素的改变，例如业务战略、载体(如业务、流程)，但操作风险=．操作风险管理实践进展监管制度发生变化等因素。花旗集也会触发信用风险和市场风险，产近年来，因操作风险形成的巨团对操作风险的定义中包括了与业生连锁效应，成为系统性风险的源额损失连续重创金融机构。比如，实2008．12I17l冈险管理lRiskMana

6、gement表l市场风险、信用风险与操作风险特征比较表市场风险信用风险操作风险风险暴露的衡量基准对市场因素的敏感性信用状况不易获得风险前后期的依存性低中高VaR一TKMV，压力测试，方差协方差专家度’风险度量方法裂，：j}，现有度量方法尚未形成共识LreQltMetncs风险度量精确度高中低任何时间’难以检验模型检验拥有足够数据进行返回检验短期内的返回检验进行困难：：!空笋资料来源：李志辉，2007：《中国银行业风险控制和资本充足性管制研究》第293页，中国金融出版社。“”9▲ll同地区人文托普华永道(PricewaterhOUS

7、e物资产损失方面，事件直接、法律、金融环境的冲导致损失270~L美元以上；内部欺诈击，以及整个公司治理体系的整合Coopers)国际会计顾问公司针对其方面，AlliedIrish银行因欺诈交易损带来了错综复杂的操作风险。第三，55家会员金融机构操作风险认识及失69亿美元，住友银行(Sumitoma)银行逐步从传统的手工操作模式转管理现状进行调查研究，并将操作因未授权的贸易运作及员工舞弊造变为依靠强大的IT系统支撑，在提风险认识和管理的发展分为五个阶段一成26亿美元的损失，巴林银行高效率、降低手工操作风险的同时，：第阶段，银行对操作

8、风险的认(Barings)则因不当交易导致这个历也形成IT系统风险隐患。第四，银识不足，对操作风险的反应是被动、史上百年的银行倒闭；因客户、产品行业务的相互依存度提高，不同条消极的，管理依然停留在合规审查、Pruden—事后稽核等方面；第二阶段和业