广弘控股资金管理办法(2010年8月) 2010-08-21.pdf

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1、董事会议案之十一广东广弘控股股份有限公司资金管理办法第一章总则第一条为加强广东广弘控股股份有限公司（下称广弘控股公司）的资金管理，规范企业财务行为，提高资金使用效率，防范资金运作风险，制定本办法。第二条本办法适用于广弘控股公司本部及属下全资和控股、控制的企业（下称“属下企业”）。第三条属下企业的资金管理，必须严格遵守国家有关法律、法规，认真执行广弘控股公司的有关规定、办法，遵循资金管理的安全性、效益性、流动性。第四条广弘控股公司财务部是资金管理的职能部门，负责组织和实施系统内资金的融通、调剂、管理和监督，属下企业的财务部门是其本单位资金管理的职能部门，业务上由广弘控

2、股公司财务部指导和监督。第五条本办法主要规范属下企业的资本金、资金计划、银行账户、对外融资、担保、内部调剂资金、资金使用、对外投资资金、资产处置和资金工作报告制度等方面的管理。1董事会议案之十一第二章资本金的管理第六条广弘控股公司以经审批并经工商行政管理部门核准的投资资本对属下企业依法行使出资人的权利，管理持有属下公司的投资资本。第七条企业实收资本（股本）的变动、盈余公积、资本公积的减少变动必须报广弘控股公司按相关程序进行审批。第八条广弘控股公司依法享有资本收益权。企业税后净利润的分配和其他资本收益的分配收缴按照股东会决议或投资协议执行。第九条企业合并、分立、转让、

3、合资合作、改制、转让其股权或者吸收其他投资者入股而使股东权益发生变动的，必须由广弘控股公司指定的具有证券从业资格的评估机构进行资产评估，经广弘控股公司确认的评估价值作为转让的底价和作价折股的依据。企业产权的转让或变动行为须按国家有关规定执行。第三章资金的计划管理第十条广弘控股公司对企业的流动资金实行年度计划管理，计划每年审定一次，一经审定，必须严格执行，不得擅自突破。特殊情况确需超计划使用资金的，须上报广弘控股公司，经批准后方可调增资金计划。第十一条企业应在广弘控股公司下达年度经营责任目标后20个工作日内编制和上报年度资金计划，包括筹资计划、自有资金2董事会议案之十

4、一安排计划、使用计划和还款计划。计划的编制必须以资金的安全性、流动性、效益性为原则，以完成年度经营任务为目标，在全面评价企业财务状况、筹资能力、筹资环境和财务风险的基础上进行编制。计划要兼顾内部挖潜与外部筹资，盈利水平与资金成本，负债经营与财务风险的关系，提高资金使用效率。第十二条年度资金计划由广弘控股财务部会同相关部门根据企业上报情况，结合企业信用评级、上年度经营业绩、自有流动资金量、平均资金周转次数、资金收益率、行业平均水平等相关因素进行审核、调整，报广弘控股相关机构审定。第十三条项目需配套融资的，应在立项阶段，同步论证融资方案的可行性。项目融资须报广弘控股公司

5、审批并随文附上项目可行性报告等项目材料。第四章银行账户管理第十四条企业银行存款账户的设置和运作管理必须遵守中国人民银行颁布的《银行存款账户管理办法》的规定。外币存款账户的开立、使用和管理，必须按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。第十五条属下企业应选择信用等级高、服务质量好、有贷款意向的银行开立账户，未经广弘控股公司批准，不得私自开立。广弘控股将逐步推广和实行资金集中结算，非经广弘控股公司批准，所有存款和支付结算均纳入广弘控股集中结算网络办理。第十六条如无特殊情况，属下企业不得在同一家银行的几个分支机构开立同一性质的账户。开立的账户，只准用于本单位业务3董事

6、会议案之十一经营内的资金收付，严禁将账户出租或转让给其他单位或个人使用。第五章对外借款管理第十七条对外借款是指企业向银行、非银行金融机构以及广弘控股合并范围系统外单位借入款项，包括短期借款、票据（信用证）开具、贴现（兑付）、中长期借款和融资租赁等。第十八条企业应根据自身举债情况和偿债能力控制借款总量对外借款应坚持效益原则、偿还原则、专款专用原则、适度筹资原则和有计划原则。确保按借款用途使用资金，严禁把借入资金挪作它用。。第十九条属下企业所有对外借款（含借新还旧）必须报广弘控股公司审批后才能办理有关手续。第二十条借款企业应在借款合同和保证合同签署生效5个工作日内，将借

7、款合同及保证合同等借款材料复印一份报广弘控股公司财务部备案。第二十一条企业不准用借款购买住宅、小汽车和高档办公设施；不准用借款装修办公室；不准将短期借款资金用于长期投资项目；不得以经营为名将借来的资金转借他人；不得在无即期可变现等值实物抵押的情况下为买方提供卖方信贷；不得利用我方信用为外单位筹集资金。未经批准一律不得借入外币借款。第六章担保管理4董事会议案之十一第二十二条企业请求广弘控股公司提供担保，需向广弘控股公司提交申请报告,说明借款渠道、用途、期限、还款来源等，项目融资须提供批准文件和可行性研究报告。所要求担保事项，一律需经本企业领导班子会议同意后上报广弘