制定组织架构内部控制制度.docx

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1、3.3制定组织架构内部控制制度3.3.2企业组织架构设计规范为了明确企业管理层及各部门、各岗位的职责权限、任职条件和工作程序，确保形成决策、执行和监督相互分离、形成制衡的内控机制，中小企业应根据国家有关法律、法规的规定，在综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素后，合理设计组织架构，明确各种机构、各部门及各岗位的职责权限。下面是某公司制定的组织架构设计规范，供读者参考。制度名称公司组织架构设计规范编号受控状态执行部门监督部门编修部门第1章总则第1条目的本着下列四个目的，根据国家《企业

2、内部控制基本规范》等相关规定，特制定本规范。1．适应不断变化的外部环境，保证战略发展的需要。2．规范公司人力资源部的组织架构设计作业。3．确保设计出来的组织架构拥有防范和化解各种舞弊风险的能力。4．加强对部门内部结构调整及部门内部人员的管理。第2条适用范围本规范适用于公司及所属分支机构的组织架构设计工作。第3条职责划分1．总经理负责组织高层管理者对组织架构进行分析，并审批最终的架构设计方案。2．人力资源部经理指导人力资源部员工根据公司的发展战略与现状对组织构架设计方案进行分析、编制与修订。3．各

3、部门积极配合人力资源部进行组织构架设计工作，明确职责分工、新的管理流程、业务流程，更新并执行相关规章制度等。第2章组织架构设计工作规划第4条组织架构设计的提出公司一般会在出现下列五种情况时提出组织架构设计事宜，并于每年12月份发布下一年的组织构架。1．公司创立时。2．公司经过一段时间的高速发展，需进行规范管理时。3．公司经营环境发生较大变化时。4．公司业务发生重大转型时。5．并购、重组后。第5条组织架构设计工作事项通过对公司的各要素进行有效排列、组合，明确各管理层次，增强公司协调性，发挥整体大于

4、部分之和的优势，达到人力资源有效利用的最佳效果，主要包括以下两方面的事项。1．组织架构设计，确定公司发展目标与主营业务，分析公司主导业务流程，确定管理层次与管理幅度，划分职能部门及其协作关系。2．进行工作分析，设置各部门的岗位，编写岗位说明书。第6条组织架构设计工作原则公司组织构架设计工作原则如下表所示。公司组织架构设计工作原则原则简单描述有效性原则◆组织构架设计要为公司实现服务目标和较好的管理效果，组织结构设计的工作过程要有效率分工与协作原则◆适度分工与恰当协作是实现公司目标的必然要求，在部门

5、划分和岗位设置上要体现分工的要求和协作的需要权责利对等原则◆保证部门或岗位权利与承担责任相对等，提高工作效率，降低成本，激励员工发挥和提高自己的才能协调原则◆组织构架设计是一个有机整体，保证公司内各部门之间的有机联系及相互协调配合弹性结构原则◆公司各部门、人员的职责和职位都应适应环境的变化而作相应的变动，它要求各部门和职位都具有弹性合理管理幅度原则◆每一个部门、每一位管理者都要有合理的管理幅度，避免下级过多，横向兼职、纵向兼职、交叉兼职第7条影响组织架构设计的因素在组织构架设计的过程中，必须考虑

6、到各种因素的影响，综合考虑这些因素才能产生良好的绩效。1．战略因素。战略是关于公司长远目标、发展方向、资源配置的设想与筹划，组织构架必须服从公司所选择的战略需要。2．环境因素。任何公司都是在一定的环境之中生存和发展的，组织构建必须响应环境变化，才能和环境的动态匹配，在环境中生存下来。3．技术因素。技术是指将输入转化为输出的知识、工具、技能和活动。技术不仅影响公司活动的效果和效率，而且影响组织构架的设定。4．规模因素。随着公司的逐步壮大，规模不同，与之相适应的组织构架形式也应做调整。第8条组织架构

7、设计的权限1．公司整体组织架构应根据公司整体战略和市场状况设计，经公司总经理审批后实施。2．公司管理层组织架构的设立，应由公司人力资源部根据公司实际运营状况和组织架构设计原则，研究后提出报公司主管副总审定，并经总经理批准后实施。3．公司下属分支机构组织结构的设立，应经分支机构负责人批准后，上报公司人力资源部核定，经主管副总审定、总经理批准后实施。第3章组织架构设计程序第9条职能设计公司管理决策层需确定本公司的管理职能及其机构，将其层层分解到各项管理业务工作中。1．职能分解的基本原则主要包括业务活

8、动的独立性、业务活动的可操作性以及避免重复和脱节性。2．组织构架设计人员根据公司生产经营管理的实际情况，运用组织理论基本知识，采取逐级分解的方法，完成职能分解的任务。3．组织构架设计需围绕核心业务和关键职能进行。第10条职权与授权设计1．职权设计的要点在于公司及其每一个部门必须也只能确定一个岗位或人员总体负责并实行全权指挥，保证责权一致，发挥参谋机构的作用。2．授权的基本原则主要包括逐级授权、职权明确、权责对称、例外授权等相关原则。第11条核算事务工作总量和分量组织架构设计人员应对公司为达成所确