10制定资产管理内部控制制度

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1、10.3制定资产管理内部控制制度10.3.2存货采购控制制度存货采购是存货进入企业生产经营活动的首要环节。为了保障生产经营活动的正常进行，中小企业应加强存货采购工作的管理。下面是某公司制定的存货采购控制制度，供读者参考。制度名称存货采购控制制度编号受控状态执行部门监督部门编修部门第1章总则第1条目的为了加强公司存货采购工作的管理，保证生产经营的供应，控制成本，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于公司所需各类存货采购过程的管理控制，包括存货采购的申请、审批和实施。第3条职责分工1．采购部负责存货采购申请的审

2、核、存货采购计划和预算的编制、采购合同的编制和签订及存货采购作业的实施等工作。2．财务部负责存货采购申请和预算的审批、存货合同审核及结算支付等工作。3．仓储部负责提交存货采购申请及采购验收等工作。第2章存货采购计划和预算编制第4条存货采购计划编制程序1．采购人员根据公司战略目标、历史采购数据和企业实际情况，编制年度存货采购计划。2．年度存货采购计划经采购部经理审核后，采购人员根据指示调整，并报总经理审批。3．年度采购计划批准后，采购人员根据实际情况编制和调整季度、月度存货采购计划。第5条存货采购预算编制程序1

3、．采购人员根据批准的年度采购计划和历史采购数据，对采购支出作出合理的预测。2．采购人员根据存货采购的具体内容和公司规定，选择合适的采购预算方法，编制存货采购预算草案，经采购部经理审核后，报财务部审核。3．财务人员根据公司资金状况和总预算，对存货采购预算草案进行综合平衡，经财务部经理审核后，报总经理审批。第3章存货采购申请和审核第6条请购的审批权限根据请购总金额的不同，审批人的权限也不同，具体如下所述。1．请购总金额在元以下时，由部门经理审批。2．请购总金额在～元时，由财务经理审批。3．请购总金额在～元时，由总

4、经理审批。第7条存货采购申请的提出1．仓储人员根据存货库存量和需求量核算出请购量，填写“采购申请单”，并提交仓储部经理审核。2．“采购申请单”应详细注明需求存货的品名、型号、技术标准、数量、需求原因、需求时间等。3．“采购申请单”审核通过后，交财务部及总经理根据权限进行审批。4．“采购申请单”批准后，交采购部审核。5．仓储部在提出采购申请时，应综合考虑各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，在保证供应的情况下，尽量降低库存。第4章存货采购作业控制第8条采购合同签订1．采购人员根据“

5、采购申请单”内容联系供应商，与供应商达成购买意向后，编写采购合同。2．采购合同经采购部经理审核后，提交财务部和法律事务部审核，并提交经总经理审批。3．采购部代表与供应商签订采购合同。4．采购人员将采购合同连同采购申请单交财务部备案。第9条采购活动实施1．采购人员根据采购合同规定制作采购订单，经采购部经理审核后，发送给供应商。2．采购人员应及时跟踪供应商备货的进度，发现异常问题应妥善处理，并及时汇报。3．采购人员收到供应商的发货通知后，及时通知相关部门进行收货准备。4．采购部、质量管理部、物资使用部门对到货物资

6、进行验收，验收无误后签字确认。第10条货款支付1．采购人员根据验收单，填制付款申请，经部门经理审核后，提交财务部经理审批。2．财务人员审核付款申请、采购申请单、验收单及采购合同等单据无误后，进行货款结算支付。第5章附则第11条本制度由采购部负责编制、修改和解释。第12条本制度自颁布之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期10.3.3存货储存管理制度企业为保证生产过程的连续性，需要对存货进行仓储保管。下面是某公司制定的存货储存管理制度，供读者参考。制度名称存货储存管理制度编号受控状态执行部门

7、监督部门编修部门第1章总则第1条目的为了保障存货保管安全、有序、规范，降低存货成本，提高仓库工作效率，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于存货储存过程中的管理工作，包括摆放、标识、盘点、防火防盗等管理。第3条存货存储原则1．安全可靠原则，即需本着这一原则，合理安排垛位、墙距、垛距、顶距。2．分类摆放原则，即存货按照品种、规格、型号等结合仓库条件分类摆放。第2章存货陈列管理第4条存货摆放规定1．储存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放。2．同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放

8、。3．对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与公司存货混淆。4．入库储存存货应按指定的货位（地点）分类、分品种堆放，要求堆放整齐，便于清查、取货。5．仓库管理人员对所保管的存货，应以有利于先进先出的作业原则分部决定出差方式及位置。6．根据销售类别（如成品储存区与退货区）、原材料类别对仓库存货进行分区存放，收发频繁的成品需在进出便捷的库位存放。7．存货堆放根据不同存货的包装形态及质