商业银行资本金的构成方式(PPT-103页).ppt

《商业银行资本金的构成方式(PPT-103页).ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、第二章商业银行资本管理2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金2.2商业银行资本金的构成及需要量的确定2.3商业银行资本金的筹集方式与选择2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金一、《巴塞尔协议》的内容二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷2.1.11988年的《巴塞尔协议》的内容及局限性一《巴塞尔协议》的目的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）简称《巴塞尔协议》。制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业的监管提供一

2、个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。二《巴塞尔协议》的内容资本组成资产风险加权计算标准化比率目标过渡期安排（一）商业银行的资本组成核心资本附属资本永久性的股东权益公开储备未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务永久性的股东权益——已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性优先股。概念解释公开储备——从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。非公开储备(隐蔽准备)——包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。资产重估储备一是对记入银行资产负债表内自身房产正式重估；二是具有隐蔽价值的

3、资本的名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券。普通准备金——用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。混合资本工具——它既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质。长期附属债务——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具。扣除项目商誉；不合并列账的附属公司的投资；在其它银行或金融机构资本中的投资。资本充足率=资本/风险资产=核心资本+附属资本∑（资产×风险权重）（二）商业银行资本充足率计算（三）风险权数体系的确定一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、5

4、0%、100%五个权数；另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。（四）风险资产的计算表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数）表外资产的风险资产量=∑（表外资产×信用转换系数×表内相对资产的风险权数）。项目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额148.882.08170.563.94现金00.700.60存放中央银行010.8019.50存放同业0.17.90.799.60.96拆放同业0.1

5、2.50.253.10.31购买国债026.4048.80中央银行债券06012.90固定资产1444.54.5例1某商业银行风险资产计算表贷款90.574.7971.555.42其中:国家项目贷款0.13.90.394.90.49企业贷款77.669.959.351.28一般担保贷款165.865.847.147.1贴现0.14.50.454.80.48抵押贷款0.57.33.657.43.7个人住宅按揭贷款0.594.57.33.65表外业务52.2562.75其中:开出银行承兑122×0.533×0.5开出跟单信用证0.510.5×0.510.5×0.5一年以上授信额

6、度0.52121总资本6.211.95其中:实收资本3.510.25盈余公积1.11.5未分配利润1.3贷款呆帐准备0.30.2资本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)资本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)98年00年三《巴塞尔协议》的优缺点优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。缺陷忽视了市场风险；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。2.1.2 《新的资本充足比率框架》的基本内

7、容及其影响一新协议的目标继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争；构建一个更为全面的风险解决方法。二《新的资本充足比率框架》的三大支柱最低资本要求监管当局的监管检查市场纪律（一）最低资本要求——如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。计算方法核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥4％总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风