商业化运营下排水公司的资本管理.pdf

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1、韶管理论坛ManagementForum商业化运营下排水公司的资本管理秦文亚(阜阳市排水有限责任公司，安徽阜阳236032)擒要：运用资本运营管理的模式对排水公司进行管理是促进排水行业良性发展的有效手段。介绍了排水公司资本来源、资本运营模式，对如何达到资本盈亏平衡提出了合理的建议。关键词：资本管理；排水公司；运营；效益中图分类号：F275文献标志码：B文章编号：1009—7767(2010)06-0168-02CapitalManagementofDrainageCompanyunderCommercialOperationQinWeny

2、a排水公司的工作目标是对一个城市的排水行业进行管理。根据目前的城市状况。排水公司管理的范围包括城市污水处理厂、城区雨污水搜集系统的运营。对于现代企业，无论是对国有公司还是私营公司来说，合理进行资金管理，编制年度预算是使排水公司发展为按商业原则运营、独立自主、财政自给的公共事业公司的必要条件【11。一般来说，排水公司财务主要来源于当地的污水处理费．污水处理费收入的多少以及如何利用污水处理费，是排水公司财务达到收支平衡、排水设施正常运行的关键凶素。1资本来源1．1污水处理费政府要求将市政公用企业发展成按商业原则运营、自主经营、自负盈亏的企业，

3、公司化是实现这一目标最可行的方式。这种方式最大的好处在于其给企业的经营人员提供了更大的自由空间去尽力管理好企业。对各级政府来说，其首要T作是对这些新公司采取“强化监控机制、放开经营活动”的方法进行管理．这将大大有助于实现公司化带来的各种益处[21。进行多元化投资时，一个很关键的初始步骤就是发展监控机制，即政府监控公司经营．监控机制应与经营活动完全分开。以前，城市环境基础设施、污水收集设施及垃圾处理设施的建设和管理都是从政府总体预算中得到资金；在市场经济下，排水行业应采用“污染者付费”的方式，即由用户交纳的处理费负担运营费用(例168啼荭敏

4、木n盯2010No．6(Nov．)V01．28如西方国家是根据用户的排污量收费)。这种方式不仅比较公平，而且费用收取也容易f31。另外，由政府定价的污水处理费价格应在运营成本可以完全回收的基础上进行设定。这样不仅能在经济上实现可持续发展，而且还能将污水处理费与用水量联系起来。有利于节约水资源。1．2政府补贴排水丁程的新建、扩建、改建资金以及城市排水设施的运行维护资金，还可以通过政府投资、外资援助以及多边贷款等方式获得。但是．这些资金来源不能满足现代化城市基础设施迅猛发展的资金需要。此外，还可通过政府财政补贴、贴息贷款、税务优惠等方式取得补

5、贴资金。这些补贴可以以较低的污水费率维持成本回收。特别是目标明确的补贴或者临时性的补贴还会起到鼓励提高效率的作用。但是不能提高公司对污水费征收的积极性。直接补贴一般以总成本的一定比例来表示，较富裕的地区往往受益相对较多。使用这些补贴时必须非常谨慎．因为这些补贴经常会有副作用。造成公司对政府的依赖．导致错误的发展目标．使排水公司不能坚持独立核算，造成的后果甚至会比使用财政补贴解决的问题更严重。1．3多边融资为使城市排水设施建设满足城市发展的需要，保持水资源的可持续利用。多种经济形式的参与为融资提供了一个新的途径，目前可以采取的融资方式有国有

6、企业与私营部门的合作方式融资、发行债券、吸取社会资金等。这样可以开辟多个渠道，寻求其他形式的融资方式以提高系统的可持续发展性，为改革创新提供保障，分担风险。2资本运营2．1资金运营模式排水公司作为国有独资有限责任企业，代表政府对经营性国有资产行使出资人权利，以市场化的手段经营国有资产。盘活国有资产存量。防止国有资产流失。追求国有资产价值最大化，实现了政府的经济管理职能同国有资产所有者职能、国有资产的行政管理职能同国有资产的运行管理职能、国有资产所有权同企业法人财产权的“j个分离”。新的运营模式实现了对国有资产从以实物管理为主向以价值管理为

7、主的转变，从静态的、凝固的资产管理向动态的、流动的资本管理转变。2．2资金分配方向排水公司的运营资金包括污水处理厂运行资金、污水收集系统运行资金、排水设施建设资金等3大基本资本要素。污水处理费收入能够满足上述3个基本的资本消费方向。并且能够盈余，这样才能达到现代企业财务管理收支平衡的要求。这种情况在大中城市污水处理费能够满额收取的情况下能够得到满足．但是在国内大部分中小城市。当污水处理费的收取额不能抵消上述3个基本支出时，排水公司的财务就会出现收不抵支的现象。解决这种现象的唯一方法是尽快完善污水处理费收费制度，使“污染者付费”的理念深入人

8、心。3资本平衡3．1资本平衡目的成立排水公司的目的是以现代企业财务制度为控制目标，以城市排水行业市场为基础，运用资本对城市排水行业进行商业化管理。排水公司以现代企业制度为保证，通过合理配置企业