内部控制管理制度及内部审计制度.pdf

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1、厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度1厦门日上车轮集团股份有限公司财务内部控制管理制度及内部审计制度目录第一章资金管理制度............................................................................1第一节总则................................................................

2、........................................1第二节岗位分工及授权审批................................................................................1一岗位分工.........................................................................................................1二资金支付审

3、批程序.........................................................................................1第三节货币资金管理制度....................................................................................5一现金管理制度.......................................................

4、..........................................5二银行存款管理制度.........................................................................................6第四节票据管理制度............................................................................................7一支票管理制度

5、.................................................................................................7二银行承兑汇票管理制度.................................................................................8第五节监督检查.....................................................

6、...............................................9第六节附则........................................................................................................9第二章财产管理制度..........................................................................10第一节总则...

7、...................................................................................................10第二节固定资产管理办法..................................................................................10一基本制度..................................................

8、.....................................................10二固定资产的增置...........................................................................................11三固定资产的移转、闲置及减损...................................................................12第三节无