古井贡酒股份有限公司财务报表分析.doc

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1、.安徽古井贡酒股份有限公司财务报表分析一、公司概况安徽古井贡酒股份有限公司（下文简称“古井贡酒”）是中国酿酒业中的著名企业，其主导产品“古井贡酒”为中国白酒八大品牌之一。该公司股票在深圳证券交易所上市，为中国第一家同时发行A股、B股的白酒类上市公司（股票代码分别是000596、200596），所处行业为食品制造业。公司经批准的经营范围包括粮食收购，生产白酒、啤酒、葡萄酒、酿酒设备、包装材料、玻璃瓶，酒精、饲料、油脂（限于酒精生产的副产品），高新技术开发，生物技术开发，农副产品深加工，销售自产产品。公司主要从事粮食类白酒的生产与销售，主营产品包括“古井贡”牌、“古井”牌及其系列浓香型白酒，

2、拥有酒精度从60度到30度和价格涵盖高、中、低档非常完整的产品体系。二、财务报表分析（一）资产负债表分析1、比较资产负债表分析古井贡酒2009——2011年度重要性较大的资产负债表项目如下表所示：古井贡酒比较资产负债表（部分）2009年12月31日至2011年12月31日单位：元项目201120102009货币资金2082032491.33643231404.42361489784.09应收票据490543018.4996030755.3772556609.11应收账款37685831.2212818732.5622357082.13预付款项233262710.731829510.942

3、361064.82其他应收款7882417.8677890785.6021565393.47流动资产合计3434015079.411284680675.57847117099.22在建工程133017100.519044377.553282158.21无形资产248594232.04154446392.2981882011.19长期待摊费用9678465.541770776.25　非流动资产合计807804470.89573251138.43496256270.32资产总计4241819550.301857931814.001343373369.54应付账款219823856.45125

4、477892.0866333700.21预收款项135597187.8891491403.5198300814.70应付职工薪酬192762077.27125967749.5494075147.27应交税费671079511.43334701132.86170587380.86其他应付款248890018.78125010186.1797267619.61流动负债合计1470228360.56803906152.35531564662.65其他非流动负债10475905.294550113.833187000.00非流动负债合计10475905.294550113.833187000.0

5、0负债合计1480704265.85808456266.18534751662.65资本公积1546738493.19336039042.92326692758.92..所有者权益合计2761115284.451049475547.82808621706.89观测期内，该公司流动资产2011年较上年增长167.30%，主要系货币资金、应收票据、应收账款、预付账款大幅度增加所致。其中货币资金增长223.68%，原因是该年发行股票募集的资金大部分尚未使用及销售款增加；应收票据由于该年收入增长、票据结算方式增多而增加410.82%；应收账款增加193.99%，系该年春节提前公司给予部分重点客户

6、赊销额度增加所致；预付账款增加126.50%，系该年预付设备款、土地补偿金、购房款及广告费所致；而其他应收款减少89.88%，系上年已付广告费定金抵付广告费、上年垫付土地补偿金抵付土地出让金所致。2010年相对2009年流动资产增加51.65%。该公司2011年非流动资产较上年增长40.92%，在建工程增加1370.72%，主要系募投项目及公司自投项目开工建设所致；无形资产由于募投项目及自投项目建设用地增加而增加60.96%；长期待摊费用由于新增租赁费及装修费增加446.57%。2010年较2009年非流动资产增加15.52%。综上，2011年总资产比上年增加128.31%，增长幅度较大

7、，而2010年总资产比上年增加38.30%，增长较平缓。2011年，该公司流动负债相对于上年增长82.89%，其中应付账款增加75.19%，主要系生产规模扩大、采购增加所致；预收账款增加48.21%，主要系销售规模扩大、销量增加所致；应付职工薪酬增加53.02%，主要系公司业绩好转、工资及奖金增加所致；应交税费增加100.50%，主要系收入与利润增加而导致增值税、消费税与所得税增加所致；其他应付款增加99.10%，主要系收到新增客户