会计信息系统--资金管理系统（PPT 23页）.ppt

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1、第十三章资金管理系统提问：资金管理的内容？资金管理系统的宗旨正是实现资金管理信息化，目标是实现企事业单位对资金管理包括结算中心、内部银行的需求，具体记录资金以及涉及资金管理方面的业务，处理对内对外的收款、付款和转账业务，实现对每笔资金的计息以及往来存贷的资金的管理，并为用户提供各类统计分析报表。第一节资金管理系统概述一、资金管理系统的目标资金管理系统主要面向工业企业、商业企业以及事业单位尤其是大型企业对资金的管理，对系统的具体需求是：（1）适用于结算中心或内部银行的资金管理模式，处理对内、对外的收款、付款、转账业务。（2）以银行提供的单据、企业内部的单据、记账凭证为主

2、要数据源，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务。（3）提供对资金的逐笔计息处理，实现对每一笔资金的管理；提供积数计息处理，实现对往来存贷资金的管理。（4）提供对各种单据的查询输出以及各种统计分析报表。二、资金管理系统的需求分析第二节资金管理系统流程分析一、资金管理系统的业务流程主要过程：（1）设置开户单位。即先将各部门、个人、客户、供应商、项目设立为内部开户单位，把企业各开户银行设成外部开户单位。（2）设置账户。即根据需要在各开户单位下设置账户，如各部门专户、基建户、工资户、资金户、费用户、活期存款户、定期存款户等。资金通过开户单位来具体管理，包括银行存贷资金、

3、内部存贷资金、内外部结算资金、内部借贷资金等。（3）存贷业务处理。即录入单据或根据所设置的账户科目直接从总账系统引入数据，每日业务终了记日记账。（4）资金利息计算。即通过设置利率，对资金进行利息计算。具体在每日做日记账时核对计息日，对需要计息大的账户及业务计算利息。二、资金管理系统的数据流程第三节资金管理系统功能模块系统初始设置系统初始设置主要包括开户单位设置、利率设置、结息日设置、账户设计、账户科目设置、常用单位设置、选项设置以及初始数据的录入。1．开户单位设置2．利率设置3．结息日设置4．账户设置5．账户科目设置6．单据类型设置7．初始数据的录入系统的日常业务主要

4、包括：选择相应的单据类型输入资金业务数据，并同时生成记账凭证，每日业务终了时作记账处理，以及在需要计算利息的日期对相应账户及业务计算利息。若账户数据来源指定来自总账系统，则只需直接导入单据。日常处理主要是单据处理，系统必须提供单据的增加、修改、删除、保存、审核、制单、定位、查询以及打印输出等功能。第四节资金管理系统的日常处理一、单据的录入1．存款业务单据2．贷款业务单据3．结算单据4．其他业务单据二、单据的审核上述单据除利息等通知单与对账单外，录入后必须经过审核才能成为正式的会计档案。可以为系统设计两种审核方式：一是单张单据审核，即对当前屏幕上的单据通过按钮进行审核；

5、二是成批单据审核，即对所有未审核的单据进行一次性审核。在控制上还应该实现一张单据的录入人不能同为审核人，以及单据一经审核则不能修改。如果要修改已审核过的单据，则应先由审核人取消审核，然后由录入人员作修改。三、凭证处理1．需要生成记账凭证的单据2．凭证生成方式3．凭证的查询与修改四、记账处理记账一般应在每日工作终了时进行，将当日输入系统并经审核的业务单据作记账处理。记账处理主要包括两方面的内容，一是自动汇总账户余额和积数；二是自动计息，即在记账的同时将当日或以前未记账日需要计算利息的账户及业务自动计算出利息，并自动生成利息单。注意，业务单据一经记账，即成为正式会计档案，

6、不允许删除或修改。五、利息处理利息处理主要用于计算账户、贷款业务及存款业务的逾期或提前的利息，也可以用于日常对定期存款与贷款业务的利息预算，而其他的日常计息处理则合并到每日记账时自动进行。计息是对指定总账科目的明细账进行，即逐笔读取明细账的业务记录并计算其应收、应付利息。系统一般应提供以下几种计息功能由用户选择。（1）计算业务单据的利息。（2）计算账户的全部利息。（3）计算单位的全部利息。第五节资金管理系统单据与账表输出资金管理系统不仅要提供多种单据与多种资金账表供用户查询或打印输出，而且还应该允许用户对某些报表的项目进行定义，以满足用户对信息的需要。一、资金单据的输

7、出1．单据查询资金管理系统涉及各种单据，系统必须提供对这些单据的查询与打印功能。查询一般按单据类型进行，即先通过界面选择单据类型，如银行存款、银行取款、内部存款、内部取款、银行贷款、内部贷款、内部拆借、银行还款、内部还款、银行还息、内部还息、拆借还款、拆借还息、对外结算、内部结算、利息等，然后输入查询条件。查询条件一般为组合条件，涉及日期、业务编号、银行或内部单位名称、账号、原币与本位币金额等项目，对一个项目可以指定一个值、一个区间或者省略。另外，输出结果的项目（即列）也是可以选择的，即从某种单据中选择一些项目显示。2．单据打印打印单据需要先指定打印