德国vat系列问题汇总---欧洲税务.docx

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1、什么情况下我们需要申请德国VAT。1:远程销售，如果货物从欧盟境内的非德国仓库发到德国终端消费者，如果销售额在一个自然年内（1.1-12.31）低于10万欧，那么不需要申请德国VAT。（如果你卖的是含消费税的产品，比如香烟，酒之类的产品，那么不管你销售多少金额，都需要注册德国VAT）。【如果说你等到销售额达到10万欧元再去注册的话，我认为注册成功的概率很小（已经有人被拒，税务局也没给原因），如果你要在德国做大做强，建议提早注册，防止账号做起来了再去申请VAT被拒】。2：如果是德国FBA仓库或者是德国第三方海外仓库发货，换句话说，如果你的货物是从德国本土发给终端消费者，那么不管你的销售额是多

2、少，都需要注册德国VAT并交税。（很多人说，德国FBA发货，德国税务局也看不出后台我到底是把货放在德国还是英国FBA仓库。这个是可以知晓的，从前台listing页面，如果放在德国fba，那么第二天就可以收到，如果放在英国FBA仓库，可能需要2-3天的运输时间）。在申请德国VAT的时候，还有一个叫欧盟通用税号VATID【德语是UmsatzsteuerIdentifikationsnummer（USt-IdNr）】，如果你卖货给法国，西班牙这样国家的终端消费者，限额达到当地规定（法国和西班牙是3.5WEUR）就不能再卖了。但如果你是批发给当地过的经销商（B类客户），那么就需要这个USt-IdN

3、r了，有了他，代表你这批货物是不含税的。而目的国的B类经销商需要自己开发票给当地终端消费者。有人说注册德国VAT后有了欧盟通用税号后可以通用欧盟的说法是错误的。3：如果你的欧洲站一不小心被封，那么申诉的时候是需要提供VAT号码的（虽然是可选，但是如果你能提供，必然会增加成功的几率）。4：如果你已经在运营德国站，相信绝大多数德国客人都会要求开具VATInvocie(增值税专用发票)，如果没有VAT账号，你怎么开给客人？OK，了解了以上知识，我们就知道自己是否需要申请VAT。一部分人想着我德国一年会超过10WEUR的销售额，但是我就是不申请，德国税务局也不会那么快查到我，我只能说：GoodLu

4、cktoyou.对于打算长期深耕德国市场的朋友，我建议你们还是申请德国VAT，正规化需要付出成本，但是等你正规化之后，你会觉得很安全。孰不知不少中国的大卖家在德国已经被税务局盯上，账号被关闭的也不在少数，名字我就不一一说了。具体问题：Q:什么样的公司可以申请德国VAT？A:大陆公司，香港公司和个体户等都可以注册。Q:注册德国VAT需要什么资料?A:(1):外国企业VAT注册登记表（必须）(2):营业执照复印件、营业执照英文翻译版电子文档加盖公司章（需要翻译为英文或者德文，并且可能需要去公证处公证）（针对三证合一）（必须）(3):中国税收居民身份证明复印件（必须）(4):你的ebay或者am

5、azon账号（税务局会问你为什么需要注册VAT）（必须）(5):与第三方海外仓公司签订的合同或者FBA合同。（必须）(5):公司章程（需要翻译为英文或者德文，并且可能需要去公证处公证）（可选）Q：成功申请后，会得到什么东西？注册需要多久的时间？A：1：VATnumber2：EORI3：欧盟通用税号USt-IdNr。目前注册德国VAT需要3-6周，但是对这个时效不做承诺，看提供所需文件的速度。Q：德国是如何申报的？申报需要提供什么资料？A：每个月申报一次，然后在最后一个月还有一个年度申报，一年共13次申报。提供当月营业额（亚马逊账单），其他账单（物流公司账单、海关关税单）等。我们的税务师会帮

6、你提交申报。Q:申报的时候是否可以虚报？申报的时候哪些项目可以抵扣？A:不可以，必须如实申报。可以抵扣进口税。Q:如何支付税金以及申报成功后有什么证明？A：可以自己转账给德国税务局银行账户或者我们帮您转，成功申报后会有账单记录。（客户在哪里可以查得到？）Q:提供老电商账号注册，是否需要补税？是否需要罚款？A：如果老账号的商品是从中国发小包等直邮到德国，不需要补税；如果老账号的商品是从欧洲其他国家（例如英国）销往德国，则取决于销售额，销售额没超过限额（10万欧元）且在欧洲其他国家交过税的话，无需在德国补税；销售额超过限额，且在其他国家交过税的话，补剩下的那部分即可；其他情况均需全额补税，补税

7、金额=（销售额/1.19*0.19）。这只是理论情况，有很大可能，如果不补税的话（即使你符合不补税的条件），税务局可能会终止你的VAT申请并拉你进黑名单。如果补税的话，也可能产生罚款，大概是税额的10%。所以我强烈不建议以前销售额巨大的老账号申请VAT，最好是新账号。Q:听说有些已注册过德国VAT的卖家，每月销售额很高，但是每年的缴税总额不高，这是为什么？A：增值税的申报是取决于销项税减去进项税，销项税即销售产品产生的增