天地添香餐饮管理有限责任公司财务手册

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1、天地添香财务文件01天地添香餐饮管理有限责任公司财务制度暂行条例28天地添香财务文件01一、财务管理总论二、财务部工作职责三、财务经理岗位职责四、分店主管会计岗位职责及工作概述五、分店库管员岗位职责及工作流程六、分店出纳员岗位职责及工作流程七、收银员岗位职责及工作流程八、酒吧员岗位职责及工作流程九、现金管理规定十、商品、物资、原材料、固定资产的管理规定十一、跑单、漏收营业款的规定十二、优惠、打折、挂帐的管理规定十三、优惠券、意见卡的管理规定十四、内部审计制度十五、财务帐目规范标准28天地添香财务文件

2、01一、财务管理总论为加强财务核算中心的管理，依据国家有关财务管理规定和会计制度，国家税收等有关法规，结合天地添香具体情况，特定本制度：财务管理工作以增加企力经济积累为宗旨。降低成本、费用，建立、健全公司所有财务收入、支出、物资管理（含固定资产）、原材料、经菅费用、成本核算等相关帐目，及记帐、算帐、报帐，做到收支有凭证，内容真实、数据准确、手续完备、帐目清楚、日清月结，对企业单位的财务状况、经菅成果和现金流动情况，以会计报表的形式对有关方面进行报告。会计人员在进行会计核算的同时，对特定对象经济业务的

3、合法性、合理性进行审查。二、财务部工作职责：一、依公司有关规定和核算要求，协助各店库管员和其它业务部门建立健全物资进出，领取和使用登记帐簿，及时盘点和编报进出库（使用和结存）实物数量，做到帐实相符。二、按照经济核算的原则，正确及时反映各店营业成本，合理摊销相关费用，防止成本不实等情况发生。三、根据公司总经理的要求，对经营管理、资金使用、各店营业指标完成情况，营业成本率和效益情况及时进行分析，如实的反映并提出改进意见和建议。四、本公司实行“统一管理，独立核算”的管理体系，成本、费用实行权责发生制，存货

4、实行实际成本法，存货盘点为永续盘存制，会计科目及月报表、年报表为公司规定的既定格式。对其下属分店财务工作实行监督与审计。五、定期召开本部门财会人员、各店库管员、出纳员、收银员专业学习例会，学习财政法规。会计业务知识、和本公司有关财务物资管理等方面规定；商讨有关财会管理实际工作中需要解决的问题。结合实际不断改进财务管理，提高会计人员的业务素质，为公司在增收节28天地添香财务文件01支提高经济效益上充分发挥应有的积极性。三、财务经理的岗位职责一、编制和执行财务预算、决算、财务收支计划，拟定资金筹措和使用

5、方案，开辟财源，有效地使用资金。二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。三，建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，系统之间资金的调拨、合理性使用、最优配置，及时向总经理提出建议。四，审查公司基建、投资等发展项目及其他重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。对公司内部及下属各分店财务体系、财务工作、财务凭证、账薄、报表进行稽核。五，审查企业投资和效益的决算方案；编制股东分红方案。六，对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩提出

6、建议，总经理批准后执行。七，组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定奖惩指标。八，负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。九，定期（一年两次，年中和年末）组织各部门进行对店内的固定资产进行财产清查，对于呆滞或不良资产及时进行处理。十，核算公司帐目，负责按月、季、年向总经理提交各店财务指标横向对比表，做出财务分析。十一，组织公司及下属分店财务人员进行业务培训，将反馈及解决意见及时上报。28天地添香财务文件01四、分店主管会计的岗位职责及工作概述在财务

7、经理的领导下，具体负责公司连锁店会计部门的管理、审核及记帐工作。一、负责领导所属的出纳员，库管员按时按要求记帐登帐，如实反映和监督各分店的各项经济活动和财务收支情况。保证各项经济业务合情、合理、合法。二、负责所属店记帐凭证的收集及录入工作，保证各店经济业务的核算真实、及时。三、负责指导监督、检查和考核本部门成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本部门的会计核算工作正常进行。四、根据会计制度，定期汇总会计凭证，并与科目明细帐核对相符。负责成本、费用的核算、认真审核，收支原始凭证，帐务处理符合财

8、务制度规定，原始凭证的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合法律、法规、规章制度的规定。1、外单位取证的原始凭证，是否加盖填制单位的发票章；从个人取证的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证必须有公司指定人员签名或盖章，对外开出：原始凭证必须加盖本单位发票章。2、购买实物的原始凭证，是否有验收证明（本店签字齐全的入库单）。3、原始凭证不许涂改，挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或更正，更正外应当加盖开出单位的公章。4、核查出