《存款货币银行B》PPT课件.ppt

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1、第四节存款货币银行的资产业务指商业银行将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行取得收益的主要途径。商业银行的盈利目标决定了其对于所聚集的资金，除了必须保留的部分现金和在中央银行的存款以应付客户提存外，其余部分会以贴现、贷款、投资、租赁的方式加以运用。一、贴现业务购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。贴现：银行应客户的要求，买进其未到期的票据，银行按照票面金额和一定的贴现率扣除一定贴现利息后，以现款付给客户或转入其活期存款账户。例：银行以10%的年贴现率为客户办理贴现一张面额为1万元、90天后到期的票据。银行

2、客户可以得到多大数额贴现款？贴现付款额=票据面额×（1－年贴现率×）贴现付款额=10000×（1－10%×90/360）=10000×（1－0.04）=9600二、贷款业务在存款货币银行资产业务中的比重一般占首位。贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。贷款及其种类通过贷款，银行可以密切与企业的联系，有利于稳定吸收存款，实现业务的拓展。按是否有抵押按贷款对象按贷款期限按还款方式抵押贷款信用贷款短期贷款长期贷款分期偿还一次偿还工商业贷款消费贷款抵押品：不动产、应收账款、机器设备、提单、股票、债券等资产农业贷款中期贷款三、证券投资商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的

3、流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。四、金融租赁业务是通过融资租赁形式获得资金支持的金融业务。于20世纪50年代兴起于美国。由使用设备的机构或个人对设备或厂房提出要求，金融机构作为出租人，出资购买设备并将其交给承租人使用。在租期内承租人向出租人支付租金，承租人对租赁的资产只有使用权，没有处置权。租期结束时租赁资产经残值处理后归承租人。第五节中间业务和表外业务1.凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务中间业务也称做无风险业务。2

4、.表外业务指资产负债表以外的业务。银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。狭义的表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务包括传统的中间业务和金融创新中产生的一些有风险的业务。近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展。特别是狭义的表外业务，即高风险创新金融业务，给银行业带来了发展的机会与相应的高风险。美国道富银行的中间业务收入占其总收入的60％左右，美国商业银行中间业务的平均收入占到总收入38.4％，日本银行则

5、达到39.9％。2007年，受益于基金销售等资本市场相关业务收入暴增，我国各银行中间业务收入呈爆发式增长，但大部分银行中间业务收入在营业收入中占比不足15%，有的中小银行甚至低于5%，对利润贡献不大。中间业务（一）汇兑业务1.汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇、信汇和票汇三种形式。2.在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。（二）信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务。在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。银行收取手续费并占用一部分客户资金（三）代收业务代收支票款项（

6、客户将从他人手中收到的其他银行的支票交给自己的开户银行并委托其代为从其他银行收取款项）、代客户收取有价证券利息和股息等。（四）代客买卖业务代客户买卖有价证券、贵金属、外汇等。其中最重要的业务是代理发行有价证券。（五）承兑业务银行为客户开出的票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。（六）信托业务银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。例如养老金信托，信托机构受托对企业的养老金进行管理，负责运用定期积累的养老金，在雇员退休后以年金形式支付的信托形式又例如遗嘱信托，委托人预先以立遗嘱方式，将财产的规划内容，包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详

7、订于遗嘱中。等到遗嘱生效时，再将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托的内容，也就是委托人遗嘱所交办的事项，管理处分信托财产。与金钱、不动产或有价证券等个人信托业务比较，遗嘱信托最大的不同点在于，遗嘱信托是在委托人死亡后契约才生效。（七）代理融通业务代顾客收取应收帐款并向顾客提供资金融通的一种业务方式。（八）银行卡业务是银行业务与科学技术相结合的产物；银行卡的出现，给银行业务带来了新面貌。有风险的业务金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍