西安昆仑工业(集团) 有限责任公司 存货管理.ppt

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1、西安昆仑工业（集团）有限责任公司存货管理工作流程西安昆仑工业有限责任公司简介西安昆仑工业有限责任公司的前身是西安昆仑机械厂，国有大型一类综合性机械加工企业，系国家第一个五年计划期间重点建设156项工程之一。工厂经过四十多年的努力，为我国航空，造船等工业的发展作出了较大的贡献。下有附属机构如学校，宾馆等。工厂位于西安市东郊幸福北路67号，现有占地面积70万平方米，总建筑面积39万平方米，其中生产性建筑面积约14万平方米；工厂现有职工4860人，其中工程技术人员547人，管理人员401人，工厂现有各类设备2658台；其中锻压设备65台，工厂现设有十四个生产分厂。工厂于2001年

2、12月28日完成西安昆仑工业有限公司改制，组建及挂牌。这一改革，使企业突破体制障碍的束缚，强化企业的竞争力，使企业成为更加富有活力的现代企业。1.存货的组成原材料：为生产商品而被耗用的存货包装物：为了包装本企业商品而储备的各种容器委托加工物资:本企业委托其他单位加工的物资原材料原料及主要材料辅助材料外购半成品修理用备件包装材料燃料Back包装物生产过程中为包装产品而成为产品一部分的包装物随商品出售而不单独计价的包装物随商品出售而单独计价的包装物出租出借给购买单位的包装物back2.存货的管理管理原则实行统一核算、归口管理管理存货的相关部门1.采购及管理部门2.核算部门2.1采购

3、及管理部门物资供应处：负责主要材料，辅助材料，产品外购件，工具，修理用备件等日常采购及主要材料，辅助材料，产品外购件的管理生产调度处：负责工具，工装，在产品，半成品的管理机动能源处：负责修理用备件的管理2.2核算部门财务会计处：负责产成品，产品备件及各类存货的总帐和明细帐核算3.存货管理工作流程存货的采购由各归口管理部门具体运作存货的验收由库房管理员执行存货的领用由各生产部门和库房联系存货的清查盘点由各归口管理部门具体运作生产调度处财务处物资调度处质检部编制采购计划总会计师、经营主管、副总经理签字提交预算下拨资金采购员购入检验入库领用材料组织生产反馈凭入库单报帐3.1存货的采购

4、一般采购1．根据生产计划编制具体的年、季、月度采购计划2．报主管副总经理和总会计师签字批准3．根据市场货比三家签定购货合同4．由物资采购处具体采购特殊采购如果情况特殊公司各部门都可以在提前写出书面申请报主管公司领导批准后自行采购物资供应处总会计师计划员主管处长采购员编制物资采购计划清单批准存档市场调研填写物资市场调研表选择供货单位批准签订合同填写外购合同审批表采购清单外购合同审批表审核外购合同审批表签订合同要求审批合同权限3.2存货的验收采购人员编制物料验收入库单并在入库时交由库管人员库管人员根据入库单验收材料的质、量需要质量鉴定或物理化学性能实验的物料库管人员及时送有关部门检

5、验；对于有质量问题、数量不够的物料要及时退货或索赔采购人员凭验收入库单去财务部报帐，当月入库物资当月必须报帐物资供应处质检员主管处长采购员物管员签字报销单收货清单填制验收入库单发票收货清单计量验收货物与清单不符的货物货物报告收货差异报告分离应退货物退货单建立检验程序执行质量鉴定物化性能试验标记拒收的货物拒收货物报告质检报告批准质检统计退货报告供货商分析3.3存货的领用一般规定1．各生产部门领用构成产品主体的主要原材料和辅助材料时，须填制“物资限额领料单“2．报经公司物资管理部门的计划人员按照材料领用定额规定审核签字3．去仓库领用物资存货的领用特殊规定1．特殊辅助材料（如办公用材

6、料）各领用单位应按需领用，物资管理处应严格控制2.公司下属的各独立核算单位不得领用非生产公司产品的材料，如确实需要可申请有偿调用3.各单位已领用但因为生产计划的改变而没有用或用完的材料必须才月末办理退库手续4.对于正常生产之外的材料可以在集团内进行有偿调拨，调拨价格由公司财务处规定3.4存货的清查盘点各库房保管的存货实行永续盘存制，按月盘点、稽查，做到帐、帐，帐、实相符在产品实行定期盘存制，月清月结，数字准确，帐实相符3.5存货的计量及入账取得存货的计量（不含增殖税）发出存货的计量关于存货的特殊规定3.5.1取得存货的计量外购存货：买价+运费+装卸费+保险费+运输中的合理损耗+

7、入库前的加工整理挑选费等自制物料：按制造过程中的实际支出入帐委托加工物资：实际好用的原材料（半成品）+加工费+运费+装卸费+保险费+运输中的合理损耗+入库前的加工整理挑选费等取得存货的计量投资者投入的物资：按照评估价或合同价入帐盘盈的存货：按照同类物资实际成本入帐接受捐赠的存货：按照发票帐单所列示金额+运费+装卸费+保险费+运输中的合理损耗+入库前的加工整理挑选费等入帐；没有发票的按市场价入帐或同类物资价入帐3.5.2发出存货的计量实际成本法产成品和外协加工件计划成本法原材料和低质易耗品。每