壹、認識財務管理.doc

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1、題目:財務管理與生活一個人財務規劃指導教授：陳得發主任授課教授：徐守德教授報告學生企三丙9041740吳淑官9041707楊蕙菁9041730郭妙如9041719林忠正大綱壹、認識財務管理貳、理財規劃觀念參、致富理財工具肆、淺談人生規劃結論楔子妙如：我想整修廚房需要一筆錢淑官：想買個房子，可是自備款蕙菁：暑假到了，想旅遊又想買套音響忠正：繳稅的季節到了，一筆龐大的支出壹、認識財務管理—、為何要做個人財務規劃？我們常聽到一句耳熟能詳的話：“錢不是萬能，沒有錢萬萬不能”。由以上本組四位同學所期望的話中，可以知道“錢”在生活中所扮演的角色。俗語說：“人有二支腳，錢有四支腳”此句話的意義

2、是說，人永遠追不上錢，更何況現代人的生活需求提高，賺錢的速度永遠趕不上花錢的速度。對於個人財務的規劃，是身為現代人生活的重要課題之一。所謂個人財務規劃包含賺錢、用錢、存錢三部份。所謂賺錢就是達成各項財務目標的手段，包含工作、投資等，此為開源的部份；用錢就是有計劃、有效率地安排各項支出，此為節流的部份，而存錢就是累積財富的過程。二、財務規劃的重要性心理學家馬斯洛的「需求理論」告訴我們，人們對於需求是有層級之分，一步一步按部就班地追尋：在求得溫飽、求得基本的生理需求後，生活條件獲得滿足、安穩安全無虞的前提下，則需要人際關係互動，對社會有歸屬感；並進一步追求社會地位，得到自尊受尊重；最

3、後人生的最終目標：充分發揮潛能，自我實現。如下所示自我實現自尊需求馬斯洛需求理論社會需求安全需求生理需求而滿足這些層級需求，必須建立在不虞匱乏的財務條件之上。有良好的個人財務規劃，才有辦法滿足我們的求學計劃、工作計劃及家庭計劃等等。由此可知個人財務規劃就是等於個人未來規劃，如果沒有完善的個人財務規劃，在未來的生活當中，常常會面臨財務的危機,從以上可知個人的財務規劃對生活的重要性。三、個人財務規劃定義個人財務規劃目前還沒有一個比較明確及科學化的界定，不過我們可由其他的學門特質來做一個簡單的描述。就是以經濟學追求極大化為精神，以會計學的客紀錄為基礎，以財務學的運作方式為手段,希望達到

4、實現個人理想，提升生活品質，豐富家庭生活的目標。茲對三大學門分述如下：1•經濟學—就是以最少的代價，獲取最大的效益，是經濟學的基本精神。但這並非表示我們吝於付出，因為資源是有限的，要讓有限的資源發揮最大的功用2.會計學一透過財富流量和存量的紀錄，客觀地顯現在資產負債表及損益表可以幫助我們看清自己的收入與支出用途分項。3•財務學一財務學可以提供我們最佳的策略及方法以最少的成本取得資源並財務狀況，進而規劃出符合自己的需要、能力可及的財務目標。對於資金的籌措及運做有效的分配，因應景氣及環境的變化，配合目標訂出適合自己的個人理財規劃財務規劃的目的個人財務規劃的積極目的，求不虞匮1乏的豐富

5、人生；消極的目的,希望在晚年之際，工作能力喪失，生活準備金仍能安全無慮。對我們而言，個人財務規劃是一門實用的社會科學，因為在英國有鑒於很多年輕人為了購買時尚用品而債臺高築，近期英國政府已經做出決定，一個兒童從5歲開始接受學校“善用金錢”為主題的教育,初級課程包括：錢從哪來的？可以有什麼用途？7歲以後，便要逐步學習如何妥善處理自己的金錢，如何經由儲蓄來照應日後的需要以及影響人類使用金錢、儲蓄金錢的各種因素，務必使他們懂得如何運用自己的零用錢、控制預算和善用金融機關服務。五、良好個人財務規劃一個良好的個人財務規劃必須符合三大要求一對抗通貨膨脹、降低稅率、為意外作準備。要求方法對抗通貨

6、膨脹選擇高報酬的投資工其2•降低稅賦侵蝕選擇免稅投資工具3•為意外做準備設定高流動性高預備金1•對抗通貨膨脹一通貨膨脹的壓力是侵蝕投資獲利的最大障礙，近幾年來加上儲蓄利率低，唯有選擇高報酬的投資工具來規劃財務，因為愛因斯坦曾說過:世界最強大的力量是“複利”。因此將資金投資於高報酬的投資工具上，利用以錢來賺錢、以利滾利的複利累積效果，創造出巨額財富。但值得注意的是在高報酬的誘因下，存在著高風險，須視個人的財務狀況而定由「諾貝爾基金」之啟示年度資產價值原先方法改後方法1896980萬美元成立基金存放銀行1953330萬美元改變投資章程投資股票基金等199327,000萬美元持續累積中

7、2•降低稅負侵蝕一投資相關的稅賦，根據稅法的規定利息收入不得超過二十七萬元，如投資海外基金投資獲利免稅，投資股票只需繳納證券交易稅，在二稅合一後，投資者的股利收入也無需繳納綜合所得稅。另外在保險方面的規劃，也可以達到避稅降低稅負的功能。3•為意外做準備一在做財務規劃的時候，都是在可預期的事物上做準備。不過天有不測風雲，人有旦夕禍福，人生總難免有些意外發生，而這些都是不可預期。例如：疾病、地震、火災等所造成的財物損失，而這此意外發生都會需要一筆為數不少的金額，因此除了為可預期的事物