全面风险管理基本流程和方法.doc

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1、全面风险管理基本流程和方法 (1)内部环境   管理当局确立关于风险的理念，并确定风险容量。所有企业的核心都是人(他们的个人品性，包括诚信、道德价值观和胜任能力)以及经营所处的环境,内部环境为主体中的人们如何看待风险和着手控制风险确立了基础。 (2)目标设定   必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。企业风险管理确保管理当局采取恰当的程序去设定目标，并保证选定的目标支持主体的使命并与其相衔接，以及与它的风险容量相适应。 (3)事项识别   必须识别可能对主体产生影响的潜在事项，包括表示风险的事项和表示机会的事项，以及可能二者兼有的事项。机会被追溯

2、到管理当局的战略或目标制定过程。 (4)风险评估   要对识别的风险进行分析，以便确定管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估，也要对剩余风险进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。 (5)风险应对   员工识别和评价可能的风险应对措施，包括回避、承担、降低和分担风险。管理当局选择一系列措施使风险与主体的风险容限和风险容量相适应。 (6)控制活动   制定和实施政策与程序以确保管理当局所选择的风险应对策略得以有效实施。 (7)信息与沟通   主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广泛意义的有效沟通包括信息在主体中向下、平行

3、和向上流动。 (8)监控   整个企业风险管理处于监控之下,必要时还会进行修正。这种方式能够动态地反应风险管理状况，并使之根据条件的要求而变化。监控通过持续的管理活动、对企业风险管理的单独评价或者两者的结合来完成。   第三个维度（侧面维度）是主体单元，包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。   在中国银行业从业人员资格认证的相关书籍中，将全面风险管理要素表述为   1、内部环境和目标设定   2、事件识别和风险评估   3、风险反映和控制活动 4、信息和交流以及监控   企业在完成建设风险管理体系，制定风险战略，组建风险管理的组织，完善内部控制体系，实施

4、风险理财，搭建风险管理信息系统的同时，还要运行全面风险管理的流程。因为建设全面风险管理体系只是完成企业进行风险管理硬件设施的筹备，而要完成对企业所面临所有风险的管理，还要在此基础上执行全面风险管理的基本流程。   企业全面风险管理基本流程介绍   所谓全面风险管理基本流程，是指依次开展以下五项工作：   (一)收集风险管理初始信息；   (二)进行风险评估，包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤；   (三)制定风险管理策略；   (四)制定和实施风险管理解决方案；   (五)风险管理的监督与改进。   全面风险管理流程由以上五个基本步骤组成，是一个不断循环的

5、过程。   收集风险管理初始信息   在实施全面风险管理时，企业应当广泛地、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。为了及时获取资料，并保证资料的真实可靠，企业应当把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。   企业对收集的与风险和风险管理相关的初始信息进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，目的是为风险评估和风险管理提供依据。   风险评估   对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估，包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。   辨识、分析、评价影响企业经营目标的风险

6、，目的是掌握风险的分布情况和影响程度，确认企业重大风险。   企业应当对风险管理信息实行动态管理，并定期或不定期实施风险辨识、风险分析、风险评价，以便对新出现的风险和原有风险的变化重新做出评估。   制定风险管理策略   风险战略是指企业进行风险管理的总体策略，企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定企业的风险偏好或风险承受度，以及风险管理有效性的标准，然后选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险分散、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具，并确定风险管理所需人力和财力资源配置的原则。   企业应当定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合

7、理性，并结合实际不断修订和完善。其中，应重点检查依据风险偏好或风险承受度所确定的风险控制预警线的实施结果是否有效，并提出定性的或定量的有效性标准。   实施风险管理方案