业务费用管理办法.doc

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1、业务费用管理办法第一章总则第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司业务费用的管理，在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法规定了公司申请、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条本办法适用于公司各部门。第四条费用指标：公司为支持各部门有效开展业务工作，减少阻力，将提供相应的资金额度作为各部门的业务经费，业务经费的额度是由各部门制定的销售目标加市场拓展所需资金的实际情况计算构成。由总经理统一确认、执行，财务部发放。第五条责任明确：各部门必须合理控制和使用业务经费，不得超出规定的资金额度，超出额度的费用须由总经理签名确认，并注明同意不计入业务经费额度

2、范围内，方可生效，否则针对已超出经费额度所产生的一切费用由该部门自行承担。第六条业务费用分类说明：业务费用指以下三项：1.差旅费用（包括汽油费、汽车保养维修费、路桥费等一切交通费用，其他参考第二章）2.公务费用（包括送礼、宴请、接待等所产生的一切交际费用，其他参考第三章）费用申请人员必须事先填写“费用提前申请单”，注明申请原因、所需资金，并由用款部门负责人审批。如超过部门负责人审批限额，在部门负责人签字同意后还需相应领导审批。第七条审批通过后的申请单转交财务部付款，未经审批的事项一律不得报支，如特殊原因，必须事先经过电话请示并由财务确认，事后由经办人及时补签申请。第一条具体审

3、批金额及审批权限列表如下：项目审批金额审批人差旅费用200元以下部门经理200元—1000元营销总监、副总经理1000以上总经理公务费用200元以下部门经理200元—500元营销总监、副总经理500元以上总经理服务费100元以下部门经理100元—500元营销总监、副总经理500元以上总经理其中，各审批人在其负责审批范围内的工作必要支出可自主审批。第二条报销费用必须以合理、合法、真实的票据为依据，原始票据不得随意涂改。第三条报销手续流程与费用申请流程相同，报销费用应在一星期内报账，如遇特殊情况导致无法准时报销差费，需经财务经理同意，否则将追究其人员责任。第二章差旅费用管理办法第四

4、条差旅费是指出行进行业务工作开展的费用，其范围包括：住宿费、餐费、汽车费、轮船费、飞机费、摩的等其他交通费；公司出行业务车辆的维修费、保养费、停车费、收费站费、汽油费、通讯补贴费，及其他差旅所产生的费用。第五条员工如有出差计划，应由本人填写《出差申请表》报部门负责人审批，出差行程确定后，如需预定车船机票酒店，可由行政部根据标明的日程预订。第六条出差途中若因工作需要或不可抗力因素阻挡而需延长出差时间者，必须通过上级领导批准；因私延长出差时间者，在延长时间内不予报销差旅费。第七条差旅费报销标准1、住宿标准人员直辖市/特区省会城市地级市县级市及以下高层领导实报实销部门经理180

5、150120100其他人员14012010080（1）出差住宿费在规定限额内凭据报销，特殊情况经上级领导批准方可报销。（2）其他人员同上级职务人员共同出差，其他人员可享受上级职务人员相同标准。（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿天数计算报销。（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。2、伙食补助费人员本省城市外省城市高层领导2535部门经理2535其他人员2535注：员工出差按过夜的天数计算，市内出差不予报销。3、市外交通费用标准人员飞机火车动车巴士车/轮船出租车高

6、层领导经济舱软卧软座实报实报部门经理预申请硬卧硬座可乘实报其他人员预申请硬卧硬座可乘预申请4、市内交通费用标准地区/人员出租车巴士车/轮船公交车摩的高层领导可乘可乘可乘实报部门经理预申请可乘可乘实报其他人员预申请可乘可乘预申请（1）乘坐其他交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。（1）其他人员出差应以节约为原则，搭乘公共汽车或“摩的”，因公务紧急需要可由上级领导同意后方可乘坐出租车、飞机、火车软卧软座。搭乘公司的交通工具者，不得再报销交通费费用报销程序第一条(一)差旅费的报销，经办人员需填写《公司费用报销单》，由经办部室负责人或项目负责人复核签字，报财务负责人、董事长签字后报销

7、。第二条(二)其他业务费的报销，经办人员依据正规发票，填写《公司费用报销单》，由经办部室负责人或项目负责人复核签字，报财务负责人、董事长签字后报销。第三条第四条报销费用必须以合规、合法、真实的原始票据为依据。原始票据不得随意涂改。第四条第五条凡因公务需要借用公款的(包括出差、接待等)，需由经办人员填写《公司借据》，注明事由、金额等事项，经部室负责人或项目负责人复核签字，报财务负责人、董事长签字后，办理借款手续。第五条第六条经办人员出差返回或公务办理完毕后，要及时报销费用或办理结算，归还借款。