网上个人理财作业答案.doc

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1、进入宁波电大输入用户名密码登陆相应专业后点击个人理财课程，再点击网上测试形成性考核注意：请在截止时间前上交作业，否则没有成绩！第一次作业 2012年04月22日 第二次作业2012年06月03日第三次作业2012年07月01日个人理财作业一1.个人财务规划的流程是怎样的？参考答案：个人财务规划的流程，即个人理财基本程序，包括以下六个步骤：１．建立客户关系；２．收集客户信息；３．分析客户财务状况；４．整合个人理财策略；５．提出财务策划计划；６．执行和监控财务策划计划。2.如何加强个人银行理财产品的风险和收益管理？参考答案：投资者选择银行理财

2、产品首先要了解银行理财产品的分类，正确认识银行理财产品的收益率。根据规定，银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率，因此不论固定收益产品还是浮动收益产品，在购买时所看到的“收益率”其实是“预期收益率”，甚至是“最高预期收益率”的概念。只有当产品到期，银行根据整个理财期间产品实际达到的结果，按照事先在产品说明书上列明的收益率计算方法计算出来的收益率才是“实际收益率”。　　再次，要特别关注投资的风险。个人银行理财产品面临信用风险、汇率风险、通货膨胀风险、政策风险与道德风险。理财产品的风险一般情况下由购买产品的个人投资者来承担。

3、“高收益必定伴随着高风险，但高风险未必最终能带来高收益”，这是在进行任何投资活动前都必须牢记的规律。银行理财产品也遵循这一规律。投资者必须根据自身的风险承受能力，收入情况等控制风险。3.个人证券理财产品主要适用哪些人群？参考答案：教材78页个人证券理财产品主要有股票、债券、基金三类。其中，债券属于保守人群的首选，即老年段人群；股票属于激进型人群的首选，即青年段和激进的中年段人群；而投资基金类相对稳健，适用于中年段人群。个人证券理财的资产配置策略建议：①40岁以下青年段的资产配置：基金50%-60%，股票40%-50%；②40-60岁中年段

4、的资产配置：国债20%左右，基金40%左右，股票40%左右。③60岁以上老年段的资产配置：国债40%，基金40%，股票20%4.个人理财主要包括哪些内容？参考答案：教材5页第1段个人理财就是通过制定财务计划，对个人（或家庭）财务资源进行适当管理而实现生活目标的一个过程，包括个人银行理财、个人证劵理财、个人保险理财、个人外汇理财、个人信托理财、个人房地产投资、个人教育投资、个人退休养老投资、个人艺术品投资以及个人理财税收筹划等内容。1、假设某银行出售一份两得宝产品,要求存款货币是100000美元,挂钩货币是日元,协定汇率是1:120,存款期

5、限是2个月,利率是0.5628%,期权费率是2%,如果到期日美元兑日元分别是1:110,1:125,则其收益分别多少？参考答案：1)如果到期汇率是1:110,银行不执行期权,收益=100000*(0.5628%*2/12+2%)=2093.8美元2)如果到期汇率是1:125,银行执行期权,收益=100000*(0.5628%*2/12+2%)-[100000-100000*120/125]=-1906.2美元2、某事业单位拟将本单位的招待所对外承包，王先生决定出资承包该招待所，承包期为三年。现在有两种方案可供选择：方案一，承包人每年从承包

6、经营利润中上交承包费40000元，其余的利润归承包人所有；方案二，承包人不承担经营风险，仅仅是每月领取固定的所得8000元。王先生初步预测该招待的处经营利润为140000元，请问王先生应该采用哪种方案，从而达到税收筹划最优。个人所得税九级超额累进税率（每月扣除费用为2000元）级数全月应纳税所得额（元）税率（%）1不超过500部分52超过500至2000部分103超过2000至5000部分154超过5000至20000部分205超过20000至40000部分256超过40000至60000部分307超过60000至80000部分358超过

7、80000至100000部分409超过100000部分45承包承租经营五级超额累进税率（每月扣除费用为2000元）级数全年应纳税所得额税率（%）1不超过5000部分52超过5000至10000部分103超过10000至30000部分204超过30000至50000部分305超过50000部分35解：1.如果每年上交承包费40000元，在预期利润为140000的情况下，每年应纳税所得额=（140000-40000-2000*12）=76000元全年应该纳税=5000*5%+5000*10%+20000*20%+20000*30%+26000

8、*35%=19850元2.如果领取固定所得应纳税所得额=8000-2000=6000元所以应该纳税=500*5%+1500*10%+3000*15%+1000*20%=825元全年应该纳税=8