贷款五级分类(分类操作实务).pptx

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1、信贷资产风险分类应勇分类操作实务操作实务分类操作流程信用社（支行）分类操作流程管户人审查员风险管理小组初分意见审查意见认定意见权限外上报权限内结束操作实务分类操作流程县联社（商行/合行）分类操作流程审查员风险管理委员会认定意见审查意见认定意见权限外上报权限同结束信用社操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。一般包括以下步骤：收集贷款基础信息初步分析贷款基本情况评估贷款偿还的可能性形成初分结果操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。收集贷款基础信息认真阅读“信贷档案”

2、及时更新信息收集有利于分析、判断借款人偿还可能性的信息操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。收集贷款基础信息借款人的基本情况借款人和保证人的财务信息重要文件往来信函借款人还款记录和催款通知贷款检查报告操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。初步分析基本情况，判断贷款是否正常根据收集的基础信息，进行初步分析对贷款用途的分析对还款来源的分析对资产转换周期的分析对还款记录的分析操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。初步分析基本情况，判断

3、贷款是否正常根据收集的基础信息，进行初步分析根据初步分析，对贷款是否正常做出初判操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性财务分析现金流量分析非财务分析担保分析操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性财务分析财务分析的指标主要包括：流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率等。操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大分析工具

4、，分析贷款偿还的可能性财务分析1.利用财务报表评估借款人的经营活动操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性财务分析2.利用财务比率分析借款人的偿债能力操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大分析工具，分析贷款偿还的可能性财务分析短期偿债能力的指标：流动比率=流动资产/流动负债操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性财务分析短期偿债能力的指标：流动比率=流动

5、资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债现金比率=现金类资产/流动资产操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性财务分析长期偿债能力的指标：资产负债率＝负债总额/资产总额销售利润率=净利润/销售收入产权比率=负债总额/所有者权益总额应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性经验标准：指的是依据大量且长期的实践经验而形成的标准(适当)的财务比率值。   例如,

6、西方国家70年代的财务实践就形成了流动比率的经验标准为2:1,速动比率的经验标准为1:1等。操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性例如,假设A公司的流动比率大于2:1,但其存在大量被长期拖欠的应收帐款和许多积压的存货；而B公司的流动比率可能略小于2:1,比如说为1.5:1,但在应收帐款、存货及现金管理等方面都非常成功。那么,如何评价A与B？操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性“经验标准=平均水

7、平”吗？——经验标准并非一般意义上的平均水平；即财务比率的平均值,并不一定就构成经验标准。操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性经验标准的优点：相对稳定；客观。经验标准的不足：并非“广泛”适用（即受行业限制）；随时间推移而变化。操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性历史标准：指本企业过去某一时期(如上年或上年同期)该指标的实际值。历史标准对于评价企业自身经营状况和财务状况是否得到改善是非常有用的

8、。操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款分类操作过程为例。运用4大工具，分析贷款偿还的可能性应用历史标准的好处：比较可靠/客观；具有较强的可比性。 历史标准的不足：往往比较保守；适用范围较窄操作实务分类具体操作管户人分类具体操作以企事业单位贷款