项目成本管理与控制.ppt

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1、项目成本管理与控制2021/10/11目录成本管理核心业务单元二成本管理概述一探讨&交流三2房产行业管理现状成本管理就是工程成本核算；成本管理就是做预决算；成本拆分工作量太大；没有目标成本管理的思路；做了很多年的房产开发，没有一套完整的成本指标库；项目峻工交付后，都不清楚项目成本控制的关键节点；……34集团统一模板：原理、概念及模板成本管理的方向从“成本核算”迈向“成本控制”5“成本过程控制”模型概述集团统一的成本科目体系成本测算成本核算目标成本(合约规划）动态成本(已发生+待发生合约规划)结算成本(成本总结)成本控制维护阶段销售管理阶段施工管理阶段招标采购阶段设计管理阶段项目策

2、划阶段项目论证阶段成本控制科目（按合约规划思路构建）成本核算科目（按工程造价核算分类构建）66成本控制核心全过程管理与控制责任成本分级管控7结算成本工程量变化目标成本材料、设备、劳动力等市场价格变化动态成本工程变更经济签证配置标准变化过程控制成本过程控制管理原则：体现目标成本的先进性目标成本的严肃性(纳入绩效考核)管理工具：目标成本、动态成本月度回顾动态成本预警与强控8责任成本每一费项有唯一的责任主体授权部门跟踪本部门的成本执行情况成本管理责任部门经理实时检查整个项目成本执行情况9分级管控级别定义责任人要点一级目标成本项目总经理总额合理、每个费项合理；集团审批二级合约规划成本管理

3、责任部门经理合约预估金额合理；成本管理责任部门经理牵头编制，集中管理，定期修正，库存材料结转三级合同管理业务负责人合同、变更执行、预估变更、合约规划修订申请；合理授权、层层控制抓大放小10目录成本管理核心业务单元三成本管理概述一成本管理核心业务单元二探讨&交流三11成本系统整体框架12标杆企业成本管控1成本测算2成本控制的PDCA3成本核算13成本测算要点采用造价预算思路，基于规划指标和工程量清单，参考历史成本库信息，进行项目成本精确测算，避免漏项、错项操作实务工程量清单式的科目设置（核算科目），项目论证、规划方案设计、施工图设计都需要测算，过程会逐步细化建安类科目分业态测算，项

4、目汇总非建安类科目项目测算，在业态间分摊多版本保存，对比分析14成本测算造价思路，工程量清单形式设置科目规划指标，结合成本指标，进行量、价测算，得出总价15成本测算建安类科目，分业态（产品）核算，项目汇总非建安类科目，项目核算，分业态（产品）分摊成本测算问题：基于核算思路测算的目标成本，如何指导招标、合同控制、成本控制？17成本控制核心业务单元1成本测算2成本控制的PDCA3成本核算18成本控制的PDCA制定目标成本、分解合约规划（Plan）a根据合约规划，控制合同、变更（Do）b动态成本监控（Check）c目标成本调整（Action）d20P:目标成本制定要点采用成本控制思路，

5、结合预算自上而下分解，考核依据操作实务在项目开发的关键环节设定目标成本目标成本分解为合约规划指导招标和合同签订基于部门职责，明确成本管理责任，找到最合适的人结合开发进度，建立进度与成本联动机制预估付款进度，成本按时间分布21P:目标成本分解为合约规划以合同为管理的对象和主线；设立规划余量作为蓄水池，实时反映成本控制的松紧度；全面、实时反映动态成本，避免项目成本信息不全和重复计算的问题；合约规划的合同名称。允许设置层级关系，方便不同项目的需求。合约规划与项目进度系统进行关联，实现合约规划付款日期与进度工作项同步。合约规划进行付款分解，展示项目整体静态现金流量表。P:目标成本分解为合

6、约规划2223P:目标成本下达100亿VS40亿的管理颗粒度关于合约规划为什么要做合约规划？合约规划是什么？预计合同将各费项成本分解为未来可执行的合同随项目的进展，合约规划逐步变成真实合同统一成本语言指导采购招标计划制定从拆分工作解脱出来事前控制指导合同签订成本支出现金流，指导资金筹措24成本控制的PDCA制定目标成本、分解合约规划（Plan）a根据合约规划，控制合同、变更（Do）b动态成本监控（Check）c目标成本调整（Action）d2526D:合同签订、变更要点基于合约规划，各业务部门完成合同签订、执行。结合在线审批流运用，实现过程中管控操作实务合同、变更、结算审批环节与

7、“合约规划”对应，超出自动预警或强控通过在线流程审批，完成流程驱动每一个合同执行时对成本造成的影响，都可以实时反映到动态成本的变化变更和预估变更及时反馈汇总27D:合同签订、变更示例1:合同范围与规划范围一致28D:合同签订、变更示例2:合同范围只是原规划范围一部分29D:合同签订、变更示例3:合同范围与合约规划详单，多余金额进预估变更30D:合同变更变更分门别类不断总结优化，责任有据可依变更及时反馈，合约条款控制31D:厘清合同变更的概念已确认合同变更的概念：指已签合同发生合同