企业财务与风险管理.ppt

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1、企业财务与风险管理讲授人：林莉1主要内容风险与风险管理企业财务的概念企业财务与风险管理2主要内容风险与风险管理企业财务的概念企业财务与风险管理3风险与风险管理风险：一个古老的话题风险的规定性:危险损失观—风险是可能发生的未来危险和损失。结果差异观—风险是实际结果与预计结果之间的差异。不确定观—风险是事件的未来不确定性。4风险与风险管理就个人而言：你出门时会锁门，下车时会锁车；你会检查信用卡的对账单，与自己保留的消费记录核对；你会在期末考试之前做一个复习计划，并掌握复习进度；你希望自己的妻子、孩子在做某些事情前与你

2、商量，甚至征得你的认可；你会每天定闹钟，以保证上班不迟到，不会违反纪律而受到处罚…5风险与风险管理对企业风险管理而言、风险通常可以定义为对公司实现目标的威胁；同样具有危害程度和发生可能性两个基本要素。风险的定义同样众说纷纭普遍定义：风险是未来发生损失和伤害的可能性；6经营回报与风险经营回报公司管理层经营目的和目标公司经营环境和过程（诸多风险存在）7什么是风险？风险是某一事件或行为对企业经济利益可能的威胁商业风险和管理风险8风险的后果竞争失败（企业由于竞争失败会遭受诸多的不利）经营中断（企业的目标将无法达到）法律诉讼

3、（会给企业带来损失和信誉的破坏等）商业欺诈（会给企业带来损失）无益开支（使得企业的收益能力下降）资产损失（导致企业市值下降）决策失误（导致企业遭受损失）9风险与风险管理“风险管理的本质，就是把我们对结果有所控制的领域最大化，而把我们完全不能控制结果和我们弄不清因果联系的领域最小化。”10风险管理：演进的五个阶段风险规避风险分散风险控制风险管理风险经营例：9.11事件就是风险评估作用的成功案例11风险如何最小化？风险最小化加强系统的管理控制对可能的损失投保当可能的风险较大时，寻求较大的回报12主要内容风险与风险管理企

4、业财务的概念企业财务与风险管理13企业财务的概念14企业财务的概念财务管理的内容财务管理：企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。企业资金的投放在投资活动、资金营运活动、筹资活动和资金分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。15企业财务的概念筹资活动筹资，是指企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为。企业需要根据企业战略发展的需要和投资计划来确定各个时期企业总体的筹资规模，以保证投资所需的资金；另一方面，要通过筹资渠道、筹资

5、方式或工具的选择，合理确定筹资结构，降低筹资成本和风险，提高企业价值。16企业财务的概念投资活动投资，是指企业根据项目资金需要投出资金的行为。企业投资可分为广义的投资和狭义的投资两种。广义的投资包括对外投资（如投资购买其他公司股票、债券，或与其他企业联营，或投资于外部项目）和内部使用资金（如购置固定资产、无形资产、流动资产等）。17企业财务的概念资金营运活动企业在日常生产经营活动中，会发生一系列的资金收付行为。因企业日常经营而引起的财务活动，也称为资金营运活动。18企业财务的概念资金分配活动企业通过投资和资金营运活

6、动可以取得相应的收入，并实现资金的增值。企业取得的各种收入在补偿成本、缴纳税金后，还应依据有关法律对剩余收益进行分配。19企业财务的概念1．企业与投资者之间的财务关系2．企业与债权人之间的财务关系3．企业与受资者之间的财务关系4．企业与债务人之间的财务关系5．企业与供货商、企业与客户之间的关系6．企业与政府之间的财务关系7．企业内部各单位之间的财务关系20主要内容风险与风险管理企业财务的概念企业财务与风险管理21筹资风险管理22筹资筹资风险缺乏完整的筹资战略规划导致的风险缺乏对企业资金现状的全面认识导致的风险缺乏完

7、善的授权审批制度导致的风险因无法保证支付筹资成本导致的风险缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险23筹资风险防范的环节提出筹资方案环节筹资方案审批环节编制筹资计划环节实施筹资方案环节筹资后管理环节24筹资风险防范的环节提出筹资方案环节筹资方案审批环节编制筹资计划环节实施筹资方案环节筹资后管理环节筹资方案的内容是否完整、考虑是否周密、测算是否准确。25筹资风险防范的环节提出筹资方案环节筹资方案审批环节编制筹资计划环节实施筹资方案环节筹资后管理环节相关责任部门拟定筹资方案并进行可行性论证以后，股东大会或董事会高管层应对筹资方

8、案履行严格的审批责任，应实行集体决策审议或者联签制度。26筹资风险防范的环节提出筹资方案环节筹资方案审批环节编制筹资计划环节实施筹资方案环节筹资后管理环节财务部门应制定严密细致的筹资计划。27筹资风险防范的环节提出筹资方案环节筹资方案审批环节编制筹资计划环节实施筹资方案环节筹资后管理环节做好筹资合同的签订、资金的划拨使用跟踪管理，保证资金的安全。28筹资风险