成本管理战略地图--张老师.ppt

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1、地产企业成本管理战略地图2011新版地图全貌及点评地产企业成本管理战略地图地产企业成本管理战略地图投资可控投资价值最大化客户满意度投资者层面：公司与客户层面：内部运营层面（专业端口）学习与创新层面前期策划规划设计工程管理组织架构IT工具制度流程采购管理成本管理战略地图------财务指标：成本预算控制度投资回报率利润率与IRR公司绩效满足度每股收益率现金流回正时间财务管理物业管理资产周转率供应商满意度。。。。。项目拓展投资者如何看成本管理投资承诺是否能兑现？---投资回报是否有保障？---资金投入价值？

2、-------销售利润率与成本利润率孰轻孰重？我们需要让谁满意？客户满意度公司绩效满足度供应商满意度不同角度看问题！重点解析成本管理的多维度需求客户满意度敏感点投入满意度部品配制满意度销售承诺兑现率全生命周期投入规划设计合理性设备选型合理性户型使用合理性配套设施满意度公司绩效满意度销售利润率成本计划实现率采购计划实现率财务全面预算执行率自有资金占用率IRR实现率成本投入合理性开发计划实现率资金计划执行度供应商满意度合同额---产值合同利润率合同技术条件合同补充与调整合同条款风险合同支付条件合同内变更/签

3、证合同--支付履行市场风险节点剖析及点评节点剖析1—需求与满意度：客户维度：需要部品及设备的档次、品牌、质量逾高逾好。供应商维度：高的价格、优厚的付款条件提供较好的服务。地产公司维度：合理的价格配置合适的部品达到项目最大价值体现如何解决？取舍？项目策划与落实标杆企业不同产品系列的成本配置清单成本管理项目策划设计管理采购管理工程管理销售管理客服管理物业管理项目论证项目拓展越靠近价值链前端，经营风险越大，但利润贡献越高！［关键词］越靠近价值链后端，经营风险越小，但对品牌和客户价值产生重要影响。［关键词］价值

4、链中段是整个房地产开发项目的成本控制区间，决定了利润的最终实现大小！［关键词］成本管理在价值链上的位置成本管理是贯穿价值链全过程；涉及价值活动全部环节；全员全面参与的活动。成本目标经营目标/盈利指标项目策划销售定位项目设计/部品定位自身管理能力合作资源资金来源政策与市场环境项目开发节奏/现场施工节点剖析2—专业口对接：营销端口：来自竞争对手及销售的压力需要提高外立面装修档次及风格设计端口：外立面变更涉及规划审核问题，设计变更需要委托设计院重新设计工程端口：影响工期，甚至导致工程进入冬施采购合约口：需要重

5、新招标、签约，需要时间成本口：成本会远远超过目标怎么办？《设计变更管理流程》8000万外立面变更案例节点剖析3—专业口对接：营销端口：工程无法按时交楼，延期入伙导致客户索赔！工程端口：设计多变、劳动力不足、验收政策等导致施工计划被迫调整设计端口：老板善变、商业定位调整等带来多版设计图纸且设计变更失控财务口：报表很盈利！分期核算结果做不到成本口：成本动态预估有余地！到底赚了多少钱？签证/洽商要不要事前管1.4亿成本超支案例项目拓展前期策划设计管理工程管理采购合约管理财务管理计划运营物业管理专业端口业务管理

6、与成本管理接驳点业务管理目标如何与成本管理目标一致我们需要什么样的机制管成本？制度管控体系机制专业管控手段成本管理目标与控制体系建立责任与绩效考核动态监控数据平台成本管理系统全景图目标与控制体系建立成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立由浅如深---逐级深入---依据愈发充足《成本套表》成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立成本结构合理工作内容成本策划依据盈利倒逼成本案例分享成本市场依据管理核心目标与控制体系建立对接投资者：对接市场：对接客户：内部责任：成本策划工作要点成本策划可研估算目标校

7、核目标确定目标体系建立严格审批工作内容形成控制依据依据充分案例分享成本清单化管理核心目标与控制体系建立专业集成形成测算依据：过程控制目标形成：对接财务形成盈利监控：内部责任：成本目标确定工作要点成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立目标调整条件图纸-成本匹配总成本内调整管理核心目标与控制体系实现合约签定采购/招标支付/结算变更/签证/索赔控制体系建立管理核心专业工作控制接轨专业决策成本测算专业口成本控制事前/事中管理目标与控制体系实现采购/招标的成本控制依据：合同签定与履行：变更签证控制：内部责任

8、：成本目标实现工作要点动态成本信息系统的建立管理/信息驾驶舱日常我们有哪些与成本相关的信息？财务付款台账合同签定台账工程计量台账合同结算台账甲供材料供应台账变更签证台账。。。。。都是成本信息？我们还需要什么？投资者、老板怎么想？经营者、总裁怎么想？职业经理们怎么想？----营销口----设计口----采购口----工程口我们需要怎样的信息反馈系统？我们对成本信息反馈系统的要求及时完整全面真实依据充分动态成本系统解析练习题成本管得住吗？。。。