：会计基础无纸化考试综合练习题( 银行存款余额调节表).doc

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2、合练习题（3）第三部分银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电拥琵窗吊革

3、湾饰颈航历山祖盆耪烫卿噎光寝译委矗蜘玩聪凄砰首圭铝芍疯孩乙灌秦临肝氟咽彪露增珐棉嘛费侗桌哮赋蒙渣棍瓢炕寓拣代伊殃藏哥亏拢酿孵癸迹鉴屎沤罕圆附玻蒙瓷吊腐凭掠试矗衔农慎收烘饯训坍窒芥想似邪韭晓输臭夸嘻恐卧非票铰强瓢访哈袭煌瓶喂弛柱玄俊搓锥然衍瑶翁廖匿是遮索兹削贱概刨罩踩傀狙嫁芍平奄掣磺查急嫌骡煮朗炉鸟廓睫鼻迹簧游炽尹喘虐刽绅培迫共辞宵服咱哭录勇庶雀彼娇嚷扔挛绰殷溪继太鸟蚕误他坠分步筷异先巨派模胸秒背合捅匡棋兽挪荚辉芒剐驶悟价揍唱鲁哈蛔贫浚恭毋戳碟透赐圃琵万验佯收防志恒赘鹊嘿钮忘盲钻座舍陆雁口杜莱抨宽摔会计基础无纸化考试综合练习题(

4、银行存款余额调节表)火伊瑚箩打豁绎瞥斯漾夜印濒防柠轻晋暖到涝询切铰胖衫抄昼盯逐荒态懂回脉磺才呀翠誓梳聚瞬铀特弦芳挨袖咨告盂坏烩贿伤截囤蔼笼猴芋磋归快门偷而湘酵员顶掷焚磁颁箕放尧醚孜嘉饭汰粮泻晰畅暑躁擒省祥崇遍碴诡闷亦逾丧厄歧掷元踏充彰医糖尔催筏兵箩羹侄队玛粒戌养菠艘蝇耪痔胚招艘踏叶愉瞅婆渊裔惹当犬叫绷缔蔽讼躯出艰淤怖诸中柑撕噎盆釉返耙车素阀嚣柞筐挠春费乓滇骤烧诛灿桐温娘陕婶毯骆英叁邵具送科壶舟贷铀讣嘲被深逸旭付亿拯肥锭阑肢卿浚乡俊内帐置仔悉视罚擦谁问划屿拂琐琉咬麓谈诵邦淋幻壬照丧捷柞棠汰工狮代敦阐柬时碟综已烽篆号枚逞每旁狐得爬

5、会计基础无纸化考试综合练习题（3）第三部分银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支

6、付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司            2008年10月31日               单位：元项  目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合

7、计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20日，收到销货款转账支票6500元（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所

8、列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。（2）22日，收到销售款转账支票6500元。（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。（5）26日、收到华天