会计基础综合体—银行存款余额调节表

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1、二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款

2、户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴银行对账单余额⑸加：银行已收企业未收的款项⑵加：企业已收银行未收的款项⑹减：银行已付企业未付的款项⑶减：企业已付银行未付的款项⑺调节后余额⑷调节后余额⑻2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账

3、错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但

4、公司尚未收到入账通知⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。5银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴银行对账单余额⑸加：银行已收企业未收的款项⑵加：企业已收银行未收的款项⑹减：银行已付企业未付的款项⑶减：企业已付银行未付的款项⑺调节后余额⑷调节后余额⑻3、资料：华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①2

5、0日，收到销货款转账支票8800元。②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。④26日，收到销货款转账支票13240元。⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：①20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。②22日，收到华天公司销售款

6、转账支票8800元。③23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。④25日，银行为华天公司代付水电费3250元。⑤26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。⑥29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款5600元。⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴银行对账单余额⑸加：银行已收企业未收的款

7、项⑵加：企业已收银行未收的款项⑹减：银行已付企业未付的款项⑶减：企业已付银行未付的款项⑺调节后余额⑷调节后余额⑻4、资料：华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：①20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。5②21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。③23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。④26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。⑤29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。⑥30日，银行存款

8、日记账的账面余额为142800元。银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：①22日，收到销售款转账支票5600元。②23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。③25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。④26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。⑤29日，为华天公司代收外地购货方回来的货款3865元。⑥30日，结算银行借款利息1850元。⑦30日，银行对账