舟山市审计局.doc

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1、山市审计局审计结果公告ZHOUSHANSHISHENJLJUSHENJIJIEGUOGONGGAO舟审公告(2014)3号(总第16号)舟山市审计局办公室舟山市中浪小额贷款股份有限公司2013年度经营风险专项审计调查结果公告（2014年11月23日公告）根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定,我局于2014年1月6日至2014年2月20日对舟山市中浪小额贷款股份有限公司（以下简称“中浪小额贷款公司”）2013年度经营风险进行了专项审计调查。现将专项审计调查结果公告如下：一、基本情况中浪小额贷款公司于2012年4月成立，注册资金2亿元，至2013年末,资产总额22920

2、.53万元，负债总额244.30万元,所有者权益22676.23万元。2012年4月至2013年12月累计发放贷款96632.90万元，截至2013年末贷款余额21422.90万元。二、审计评价意见审计调查结果表明，中浪小额贷款公司在日常经营过程中基本能按照《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》和《浙江省人民政府办公厅关于深入推进小额贷款公司改革发展的若干意见》等文件的规定与要求开展业务，内部法人治理结构规范有效,各项规章制度逐步完善，对促进我市中小企业发展发挥了一定的作用。但审计也发现，小额贷款公司存在经营管理不够规范、内部控制制度执行不够严格等问题，有待进一步改进与完

3、善。三、审计调查发现的主要问题（一）小额贷款“支农支小”未达规定比例。中浪小额贷款公司2013年四个季度末“支农支小”贷款余额占总贷款余额分别为34.8%、31.3%、30.8%、27.7%,均未达到“支农支小”贷款余额70%的规定比例。（二）以拆分的方式发放贷款，部分贷款集中度过高。2012年4月至5月，中浪小额贷款公司向2名自然人发放贷款2笔，共计1050万元，实际被用于某公司周转之用。2012年6月，中浪小额贷款公司向3名自然人发放贷款3笔，共计2000万元，超过中浪小额贷款公司资本净额的5%,实际被用于某公司周转之用。（三）贷前审核不够严谨，贷后资料收集不及时。审

4、计抽查发现，该公司对贷前审核不严谨，特别是对自然人经营性贷款，在贷款档案中缺少工商注册登记、纳税信息、经营性业务开展相关凭据等资料；贷后资料收集不及时，在实际操作中除贷后调查表外，没有及时收集其他相关资料，贷后调查资料不能详细反映贷款人贷后经济活动情况。（四）个别贷款五级分类不准确。审计抽查发现，有一笔自然人贷款150万元，未支付贷款利息，贷款利息逾期90天以上。该笔贷款被划归为正常类贷款，根据《中国人民银行五级分类标准》，应划归为次级类贷款。另有一笔自然人贷款150万元，部分贷款利息逾期90天以内，该笔贷款被划归为正常类贷款，根据《标准》应划归为关注类贷款。四、审计调查

5、发现问题的整改情况审计指出上述问题后，中浪小额贷款公司召开了专题会议，组织落实了具体的整改措施,对审计调查发现的问题积极进行了整改：针对小额贷款“支农支小”未达到规定比例问题，中浪小额贷款公司制定了2014年度及以后年度小额贷款以及纯农业贷款比例逐步提高的计划表。同时要求信贷人员对区域内进行走访了解产业分布，寻找潜在的纯农业贷款和小额贷款客户。针对以拆分的方式发放贷款，部分贷款集中度过高的问题，中浪小额贷款公司完善内部控制程序，要求风控及业务部门对贷款贷后调查的要求提出了细化，要求信贷员在以后的贷后调查中必须搜集客户贷款使用的资金流向凭证。针对贷前审核不够严谨，贷后资料搜

6、集不及时的问题，中浪小额贷款公司责成业务部门加强贷前审查。首先对贷款投向加强调查；其次加强贷后调查的资金走向及经营情况资料收集；最后加强了贷款调查的相关责任人的责罚机制。针对个别贷款五级分类不准确的问题，中浪小额贷款公司按照审计提出的问题，参照《中国人民银行五级分类标准》的参考特征，对该两笔贷款的五级分类进行调整。并通报风控和业务部门以后的五级分类一律按照《标准》的参考特征划分。