伊金霍洛旗审计局.doc

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1、伊金霍洛旗审计局政府投资建设项目工程竣工结算审计送审资料项目名称：建设单位：施工单位：送审日期：对建设单位报审结算审计前告知书建设单位：根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，伊旗审计局对伊旗政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。现就有关事项告知如下：一、工作方法及方案伊旗审计局在建设单位提供完整的结(决)算资料后(注:资料必须一次性报送完整,审计过程中不允许补报任何变更签证单):1.组成审前调查组，完善审计实施方案，制发审计通知书；2.组织项目审计对接，完成项目审计交底；3.现场审计工作结束后根据《中华人民共和国审计法》第四

2、十条的规定出具审计小组征求意见稿，要求建设单位在征求意见稿接收后10个工作日内进行确认工程量及造价，如在此期限内未提出书面意见，视同无异议。4.经过局内审理会决议通过后出具审计报告(见政府投资审计作业流程图)。二、廉政监督根据《中华人民共和国审计法》第六条规定，审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。严格遵守审计“八不准”，建设单位将廉政监督卡在项目审计完成后反馈给审计办公室相关人员。三、审计依据立项计划、施工合同、招投标文件和中标通知书及其他相关文件、图纸(竣工图纸、施工图纸)、变更(设计变更、施工变更)、批准的施工方案、有

3、关的会议纪要(严格按照伊政办发〔2010〕25号、伊政办发〔2011〕73号、伊政发〔2012〕113号文件执行)、竣工验收报告、定额及费用指标、材料信息价格或市场价格、国家和地方的相关文件规定。(见政府投资项目审计提供资料签收表)。法律上对施工合同及相关文件的解释顺序如下：1.施工合同协议书2.中标通知书3.投标文件及其附件4.施工合同专用条款5.施工合同通用条款6.标准、规范及相关文件7.图纸8.工程量清单9.工程报价单或预算书双方有关工程的洽商、变更等书面协议或文件视为协议书的组成部分。四、中介机构审计费用根据《伊金霍洛旗政府投资项目审计监督管理暂行办法》

4、第五条规定，项目交由中介机构实施审计的，对建设单位报审结算核减额超过送审金额5%（不含5%）部分由施工单位承担审计费用。审计局在建设单位报审工程决算时要以书面形式告知建设单位及施工单位。核减额超出送审金额5%的部分费用计取序号核减额超出送审金额计取标准15%-10%2%210%-15%3%315%-20%4%420%以上5%五、责任与义务建设单位作为政府投资项目的主体，应把好第一道审核关，严格审查报审结算资料的真实性、完整性并对其提供的资料书面承诺；审计局作为监督部门，在此基础上遵循公平、公正、合理的原则进行审计。若建设单位对结算资料不能按照要求及时、完整、真实

5、的报送至审计局，审计结果产生任何偏差均由建设单位自行承担，审计局不承担任何责任。六、其他事宜本告知书共分叁页，一式两份要求建设单位在接收后签字盖章，一份由审计局存档，一份由建设单位保管。签收人：(分管领导签字盖章)签收单位：年月日工程竣工结算审计送审资料交接清单建设单位名称：工程名称：施工单位名称：序号以下由送审单位根据送审资料进行选择以下由送审单位填写审计局复核记录备注资料名称原件复印件1审计申请函□；2审前调查表□；承诺书□；授权书□；清理说明□；3项目立项批文和招标核准□；其他议事纪要或立项依据□；重点任务通知书□；4施工合同及附件□；补充合同（协议）□；

6、5监理合同□；设计合同□；勘察合同□；其他合同□；6招标公告□；招标文件□；比选文件□；7监理日志□；施工日志□；8工程量清单□；标前会议纪要及答疑文件□；9投标文件□；参选文件□；10中标通知书□；中选通知书□；11施工企业资质证明□；12承包人编制的结算书□；13施工图□；竣工图□；14经审定的施工组织设计或施工方案□；15设计变更单□；现场签证、洽商记录单□；图纸会审纪要□；16原始地貌标高抄测记录□；第三方测绘成果□；收方记录□；17材料（设备）核价单□；18调增合同金额的审批手续□；19隐蔽工程验收记录□；20地勘报告□；21开工报告□；工程竣工验收报

7、告□；22固定资产移接交表(工程量移接交表)□；23甲供材料送审清单□；24与工程结算有关的“甲方通知或指令、会议纪要、往来函件等”□；25与工程结算有关的其他资料；26建设单位付款情况表□；截止送审日收入：支出：27送审总额：中标价(合同价)：变更申报价：施工单位联系人：电话；建设单位联系人：电话：送审人：送审时间：收件人：时间：资料退还记录：交接人及日期：收件人及日期：注：1.建设单位财务付款情况：可自行制作汇总表或附记账凭证及原始凭证复印件,并加盖财务章，财务人员签字确认。注：2.如建设单位在审前调查10个工作日内没有按照项目审计要求提供资料等、项目予以退

8、回。审前调查表被审计单位