银行卡论文银行信用卡论文银行卡犯罪论文：商业银行信贷资金管理研究.doc

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1、银行卡论文银行信用卡论文银行卡犯罪论文：商业银行信贷资金管理研究摘耍：通过对商业银行信贷资金风险产生的原因进行了具体分析，提出了风险防范釆取的有效措施。望此研究将有利于银行对信贷资金的进一步管理。关键词：银行管理；信贷资金；风险防范近年以来，股市、房地产市场的持续上扬和泡沫隐患引起了银行监管部门的重点关注。为防范风险波及银行，银监会多次发文耍求各商业银行必须加强信贷管理，严防信贷资金违规挪用，并加大对各金融机构的政策监管力度，严厉查处了被企业挪用信贷资金的多家银行。但是资本的逐利本性及银行监管手

2、段的匿乏使得此类情况仍屡见不鲜。在该金融背景下，本文针对商业银行信贷资金风险产生的原因以及风险防范采取的措施展开了研究。一、商业银行信贷资金风险原因分析1•关联企业关联交易风险无中生有，虚构交易，关联企业之间通过没有贸易背景的商业承兑汇票制造现金流，虚增销售收入和利润;交叉担保，互抬轿子，通过交叉担保，获得银行大量贷款;以次充好，掏空上市公司，上市公司的大股东或内部控制人，把商品和劳务、一些小公司的股份，不良资产、商标等，高价卖给上市公司，从而套走巨额现金等方法，从各家银行套取大量银行资金;甚至

3、有的企业根本没有经营现金流，完全靠拆东墙补西墙。如A公司在甲银行有贷款到期，关联公司B公司当日在甲银行申请银行承兑汇票，出票给关联公司C公司，由C公司将银行承兑汇票在乙银行进行贴现，贴现资金再转回到甲银行归还A公司的银行贷款。还清后，A公司再在甲银行贷款去归还B公司的资金。企业通过这种往返的资金流向，将各家银行的信贷资金变成自有资金，给信贷管理人员对资金流向的管理增加一定的难度。2•企业狡兔三窟，多头开户《商业银行法》明确把“借款用途”作为借款合同的必须条款。确保借款人按照约定用途使用信贷资金，

4、不仅是自身防范信用风险的需要，同时也是保证贷款投向合理和维护经济健康发展大局的需要。但由于企业在许多银行都开立结算账户，在企业进行同户名转账之后，就会完全违背信贷资金的“借款用途”，银彳亍在监控管理方面也就有了一定的难度。如A公司在甲银行借款一、在贷款发放H将所有信贷资金都转入同户名的乙银行结算账上，所有的支付业务都在乙银行，甲银行仅仅只是发放了这么一笔贷款，但对贷款资金使用情况根本无法监控，对企业的经营状况无法了解，有可能会造成贷款收不回。3•集团现金池鱼龙混杂，暗箱操作随着企业管理的需要，许

5、多集团都成立了财务公司，由财务公司对各子公司的资金进行调配。集团现金池应该说是财务公司和银行共同对整个集团公司资金的使用情况进行监控的一个新举措。银行根据集团企业的需要，为集团设立统i的财务公司账户，该账户成为集团公司与各子公司之间的一个现金池，各子公司当FI银行资金会统一归集到其母公司账户内，再由母公司进行统一支配，但会造成贷款资金与自有资金混合无法辨认，更有可能是其他子公司使用与其无关的信贷资金，间接改变贷款用途。如A集团有10个子公司，其中有二个子公司在甲银行有贷款，那么当贷款放至B,C两

6、个子公司结算账户时,B,C公司当日没有使用，贷款资金就全部会归集到其集团母公司,那么其他子公司就可能B,C贷款资金做其它用途，就可能改变“借款用途”，有可能会流入股市与房市等。4•电子银行网而不严随着互联网的普及和电子银行的广泛使用，一方面给企业带来了方便，另一方面给银行对资金使用的有效管理增加一定难度。贷款企业可直接通过电子银行将资金化整为零转入个人结算账户或流入股市、房市等，于是银行由事前监控变为事后追认，信贷资金监控形同虚设。部分银行对电子银行支付采取了一些措施，如通过网银落地，即客户通过

7、网银发出支付指令，落地到银行，再由银行员工进行人工处理，由于工作量大，落地的影像不能全显以及银行不能完全识别其支付的真实性，同时没有正确的判断标准、方法，导致银行不能达到预期效果，无法从根本上解决这一问题。二、商业银行信贷资金风险防范措施针对资金监控难度大，政策风险防不胜防等问题，本文从以下几个方面针对商业银彳亍信贷资金风险防范的措施进行了阐述。1•信贷制度管理耍有可操作性，落到实处商业银行对于信贷管理方面的规章制度很多，但许多缺乏实操，易流于形式，有章不循，导致贷款损失的案例不胜枚举。银行要从

8、实际情况出发，对各项制度制定具体的操作办法，量化考核，凡不完全符合制度规定的，耍符合安全原则、冇利原则、为公原则、透明原则和报告原则等，变通处理解决问题，达到既符合规定，又办妥业务的双赢目的。2•完善电子银行系统对开具网上银行的贷款用户，实行客户经理分级审核，限额支付制度，防止超过一定金额的资金未经审查流出。在网银落地时，应将全部信息转化为电子影像信息，再根据企业提供的计划实行手工支付，不符合规定的退回客户账，由客户提供详细资料去支行柜台办理。尽管现在人行规定不限制将企业资金转入个人账户，但还得