国际贸易理论与实务 案例分析.ppt

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1、案例重现A公司与外商签订一笔进口钢材的合同，以信用证方式结算。A公司依约开出信用证后，信用证期内，外商称货物已装运。不久，开证行即收到议付行转来的全套单据。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。A公司坐等一个月，货物依然未到，向海事局进行查询，得知：在所述装船日未有属名船只在装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。相关名词信用证：是银行出具的一种有条件的付款保证信用证付款条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据相关名词开证行按照《跟单信用证统一

2、惯例》ucp600的要求开立信用证。信用证是一种有条件的支付承诺，因而，当提交的单据不符合信用证规定时，开证行有权拒付。议付行即是由开证行指定的买入受益人所交汇票和单据的银行。案例的定位:信用证诈骗的一种。此案例中，涉及到A公司、外商、开证行、议付行。案例中提到：1.外商发来传真称货物已如期装运。2.开证行收到的全套单据，经审核无不符点。因此开证行需对外承兑。3.A公司一个多月后查询得知被骗。A公司损失的原因1.相信外商的传真，判断货物已如期装运。2.开证行核实提单时，未辨别出提单的真假3.议付行已买断票据，将融资款支

3、付。改进措施1.接收提单时，认真核对提单的真实性。2.通过相应的机构跟踪装载货物的船只，以便确认发货以及及时通知运输途中的各种意外等。3.规范检验条款。结束语在国际贸易中，信用证诈骗的方式有很多，(1)假冒或伙印鉴(签字)诈骗(2)“软条款”/“陷阱条款”诈骗(3)伪造信用证修改书诈骗等。此案例只是其中的一种。因此，我们在进行交易中，一定要认真的核实每一个单据，订立确定的合同及付款方式，以防止出现被诈骗的现象。谢谢！Thankyou！