多组织费用管理教材.ppt

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1、多组织费用管理用友软件股份有限公司NC产品事业本部2013年2月客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例企业中面临的费用管理难题如何及时了解费用预算执行情况及剩余额度员工单据填写不规范；审批流程不符合财务制度；报销审核工作占用大量时间个人垫付资金，报销不及时审批领导出差、会议中费用预算额度是否合理？如何做到事前、事中费用控制？如何在一个系统中同时提供满足对外报告、对内管理的费用数据企业费用管理目标保证资源配置合理性责任中心考核的依据合理化合理化规范化高效化规范化高效化费用预算合理费用流程规划费用报销高效报销标准、报销凭证、报销流程规

2、范化以费用预算为依据减少排队时间减少等候领导签字时间企业费用管理的内容支出偿债性支出资本性支出收益性支出权益性支出费用费用管理费用营业费用财务费用成本制造费用生产成本费用管理涵盖的内容企业费用管理的方式费用报销制度费用预算/计划费用报销标准费用报销流程成本中心成本中心成本中心成本中心多组织费用管理的常见场景1234常见场景单组织应用，上述4个组织相同报销人替所在组织A之外的组织B办事，报销付款组织、费用承担组织、预算消耗组织都是组织B报销人所在组织组织报销付款组织报销费用承担组织报销预算消耗组织报销人替所在组织A之外的组织B办事，在本组织A报销付款，但

3、是费用承担组织、预算消耗组织都是组织B上述4个组织均不同企业费用管理的常见模式——共享服务中心分支机构1报账员分支机构2分支机构3报账员报账员共享服务中心财务专员1财务专员2共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务中心？出纳企业费用管理的常见模式——传统分散报账分支机构2分支机构3分支机构4出纳费用会计出纳费用会计出纳费用会计集团总部分支机构1出纳费用会计出纳费用会计客户需求分析产

4、品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例产品总体架构事项审批单费用申请单借款单报销单机票预订原始单据影像原始单据扫描营销费用助理工作台资本性支出借款控制财务确认费用预算报销标准支付资金计划预提费用费用结转待摊费用月末结账员工信用管理费用考核分析费用查询前台业务财务后台协同办公OA费用管理现金管理网银注：红色字体内容63以后版本提供费用管理与其他系统的集成动态会计平台费用管理OA网上报销OA其他申请全面预算费用预算应付总账固定资产现金管理利润中心会计集中资金结算计划与分析财务分析业务核算销售与分销项目预算集团商旅管理（第三方）资金计划注：红色字体内

5、容63以后版本提供客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例一：费用报销完整流程费用预算事项审批借款报销预算预占预算预占预算占用手工支付、网银支付、委托结算中心支付事前控制：年度预算+事项预算+报销单1、事项预算可跨年有效2、若有事项预算，则报销单只与事项预算比较3、未执行完事项预算可关闭招待费通讯费广告费……年度预算事项1预算招待费交通费……事项2预算场租交通费……事项3预算……招待费报销单1……交通费报销单2……多种控制方式预算控制分类一不控制柔性控制：超预算提示超预算预警超预算走特批流程刚性控制：超预算不允许通过，必须追加预算分

6、类二总额控制：总额超预算控制单一项目超预算但总额未超不控制明细控制：单一项目超预算即控制分类三静态预算控制与预算对比，不能超预算与预算+预警范围对比，不能超，预警范围可为绝对值或比例动态预算控制：与某一指标实际数百分比对比（如不能超过销售收入3%）设置预算控制策略预算控制通信费借款3000元，目前预算余额2000元通信费报销1500元，预算释放占用1500通信费报销60000元，超预算，刚性控制通信费报销60000元，超预算，柔性控制联查预算执行情况&预算联查单据报销单联查预算执行情况预算联查原始单据报销标准控制设置报销标准显示报销标准报销标准控制显示

7、的报销标准超标准提示二：多组织费用报销——财务共享服务中心多组织费用报销——财务共享服务中心原始单据模式1：影像处理—扫描专岗扫描分支机构共享服务中心报销人报账人原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享服务中心人员可查看原始单据影像设有专门的档案管理人员，核对原始单据附件与系统扫描影像财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据原始单据模式1：影像处理—报销人扫描分支机构共享服务中心报销人报账人原始单据核对员首签领导原始单据扫描出纳银行网银付款财务专员核对系统内原始单据与纸质原始单据原始单据模式2：邮寄分支机

8、构共享服务中心原始单据邮寄到共享服务中心报销人报账人共享服务中心财务专员首签领导原始单据邮寄出