企业税务风险及会计规避思考.doc

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1、企业税务风险及会计规避思考企业发展的税务风险是无法避免的，但是，可以通过会计规避方法来减少税务风险度。下面是小编搜集整理的相关内容的论文，欢迎大家阅读参考。【摘要】企业的税务风险是时刻存在的，税务风险对企业的影响很大，如果处理不好会严重制约企业的发展，甚至导致企业的倒闭，因此，针对企业的税务风险需要采取科学合理的应对措施。文章对常见税务的风险的类型进行了分析，并提出了相关规避风险的措施。【关键词】企业;税务风险;会计规避我国经济体制的不断完善，为我国企业的发展提供了良好的发展环境。每个合法企业都需要向国家缴纳税款，因此，税务风险也是每个企业都要面临的问题。为了提高企

2、业的利润以及维持企业的正常运营，企业必须采取措施来应对税务风险，如何通过会计规避风险也成为很多企业共同关注的话题。一、企业税务风险的含义企业风险是指企业在正常的经营过程中无法按照规定正常缴纳税收，造成企业无法正常缴纳税收的原因有很多，例如经营不善、融资困难以及资金周转困难等，这些因素都会导致企业出现税务风险。二、税务风险的影响税务风险会为企业带来一定经济损失，因为企业无法按时或者无法缴纳足够的税款，这就违反了国家的相关法律和规定，税务部门等会对企业进行相应的处罚，一般是强制企业缴纳比原来更多的税款。另外。税务风险也会对企业的形象造成影响，企业出现税务风险留给外界一种

3、企业经营不善或者频临破产的印象，降低外界对企业的信任度，这为企业的融资，交易等造成很大困难。因此，规避税务风险对企业的发展和运营非常重要。三、常见的税务风险（一）税收政策变动在经济体制改革的过程中，国家针对企业税收的政策也在不断调整和变动。有时候国家在税收政策变化较快，有些企业未能及时得到对此作出应对措施，或者正赶上企业资金周转困难的时期，这就会造成企业出现税务风险。（二）办税人员引起的税务风险一般企业的税务办理都是要经过税务人员来办理，因此，税务人员的业务素质以及道德素质会直接影响纳税活动。企业对税务人员的要求比较高，很多企业的税务办理人员并没有达到要求，例如企业

4、办税人员缺乏对基本税务知识的了解，税务办理技能水平较低，法律意识淡薄，税务风险规避意识较差等，这些因素都会影响正常的税务办理活动。如果纳税人员办理纳税时，操作出现差错，或者纳税人员逃税漏税，这就会是企业带来了税务风险，而且违反了国家法律。（三）纳税金额核算出现差错我国的税法体系结构复杂、层次多，税收类型也比较繁杂，很多税收范围存在交集，有时候会出现多重税收或者漏收的现象。我国的税收法也不太完善，因此在企业在进行纳税金额核算的时候很容易出现误差，如果金额核算过多就会对企业造成额外的经济损失，如果核算过少，就会导致缴纳金额不足，也会导致税收风险。（四）税务筹划方面的问题

5、企业在为减少税收支出经常会进行税务筹划，但税务筹划也经常会带来风险，主要表现为税务筹划失败后给企业带来的损失。税务筹划失败的原因通常是从方案的制定到实施过程中存在较多的问题，而这些问题并没有得到很好的解决，导致筹划失败。（一）合法经营依法纳税企业要想规避税务风险首先要做到合法经营依法纳税,这也是避免企业税务风险最主要的一种方法。合法经营是企业取得发展的最重要的方式，企业只有在遵守法律的前提下，才能收到法律的保护，才能依靠法律，在法律的支持下扩大生产规模，达到企业发展目标，提高企业利润。企业在经营管理方面要致力于提高企业产品质量和服务质量，提高企业的声誉和形象，进而为

6、企业的发展打下良好的基础。在纳税方面，企业要严格按照国家法律来进行税款的缴纳。企业的相关部门要时刻注意国家关于税收政策的变动，根据国家政策的调整来改变企业的运营和决策，充分适应国家的政策。准确计算和核对应缴税的金额，不可漏缴，这也对提高自身企业的纳税信用等级有很大帮助，在公平的市场竞争中,有利于企业取得较大的优势。(—)创新企业会计内控机制企业会计控制的含义就是对企业财务进行科学规范、有效的约束，并进行全面评价。会计内控在控制企业在税务风险方面起到非常重要的作用，其主要表现为改善企业内部环境，降低企业财务风险。由于国家税法经常会发生变动，因此，为适应国家的税收政策，

7、企业必须要对会计内控制度进行创新，缩小企业内部财务会计制度与国家税法规定之间的差距。除了在会计内控制度上做岀改变，企业还要对内部人员进行约束，规范会计人员的行为。具体来说，企业要提高风险意识，积极投入资金和人员到企业会计内控制度的完善和创新上，要明确会计内部控制的主体以及目标;对相关人员的职责和权限也要有明确的规定，企业人员要严格遵守相关规定以及国家法律法规，规范操作，对企业的税务风险进行科学合理的评估，并采取措施避免风险或者把风险造成的损失降到最小。（三）完善税务风险管理体系税务风险的出现与企业的管理有很大关系，为避免税务风险或者应对风险带来的影响，企业必须要