财务管理实务(精品中职)4. 课后习题答案5.项目五 运营资金管理.docx

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1、项目五运营资金管理一、单项选择题1.D2.A3.A4.C5.B6.D7.D8.C9.C10.D11.B12.D13.D14.A15.B二、多项选择题1.ACD2.AD3.AD4.AB5.ABC6.ABD7.ABD8.ACD三、判断题1.（×）2.（×）3.（×）4.（×）5.（√）6.（√）7.（×）8.（√）9.（√）10.（×）四、计算分析题1.解析:（1）最佳现金持有量Q=2×800000×808%=40000（元）（2）有价证券的转换次数:N=80000040000=20（次）（3）最佳现金持有量下的全年最低现金总成本=Q=2×

2、800000×80×8%=3200（元）2.解析：（1）A标准:边际收益=300000×(1—60%)=120000（元）应收账款机会成本=300000360×30×60%×10%=1500（元）信用期的净收益=120000—60000—（1500+300000×4%+2000）=44500（元）（2）B标准:边际收益=450000×(1—60%)=180000（元）应收账款机会成本=450000360×45×60%×10%=3375（元）信用期的净收益=180000—60000—（3375+450000×8%+4000）=7625（元

3、）（3）根据对两方案净收益计算结果的比较，该公司应该选择B标准。3.解析：（1）甲材料经济订货批量=2×5000×12003=2000（千克）（2）甲材料最佳订货次数=50002000=2.5（次）（3）甲材料最佳订货周期=3602.5=144（天）（4）与甲材料批量有关的存货总成本=2×5000×3×1200=6000（元）4.解析：（1）没有价格优惠时，该企业每次最佳进货量=2×8000×40040=400（吨）按400吨进货，此时总成本=8000×1500+8000÷400×400+2×8000×400×40=12024000（元

4、）有2%价格优惠时，按每次500吨进货。采购成本=8000×1500×（1—2%）=11760000（元）订货成本=8000÷500×400=6400（元）储存成本=500÷2×40=10000（元）此时相关总成本=11760000+6400+10000=11776400（元）有3%价格优惠时，按每次1000吨进货。采购成本=8000×1500×（1—3%）=11640000（元）订货成本=8000÷1000×400=3200（元）储存成本=1000÷2×40=20000（元）此时相关总成本=11640000+3200+20000=11

5、663200（元）通过计算比较，进货批量1000吨时，总成本是最小的，故该公司进货量1000吨最有利。（2）该企业最佳进货批次=8000÷1000=8（次）（3）该企业最佳的进货间隔期=360÷8=45（天）