公司备用金使用及款项支付管理办法.doc

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1、文件编号：版本号：A/1生效日期：2008/01/01第1页共3页公司备用金使用及款项支付管理办法1.目的为了统一标准,规范集团内各分公司的资金支付流程，使各分公司出纳的工作有所遵循。2.适用范围集团内各分公司出纳及经理的备用金拨付及使用3.具体规定3.1各分公司的备用金额度（单位：元）序号分公司经理备用金经营备用金出纳备用金行政备用金调度备用金生产备用金(1)深圳公司100000.0020000.0010000.005000.005000.002000.00(2)上海公司50000.0020000.0010000.005000.005000.002000.00(3)北京公司50000.00

2、20000.005000.005000.005000.002000.00(4)成都公司20000.0020000.005000.005000.005000.002000.00(5)深圳印译站20000.0020000.005000.00(6)沈阳印译站20000.0020000.005000.00(7)武汉印译站20000.0020000.005000.00(8)长沙印译站20000.0020000.005000.00(9)广州印译站20000.0020000.005000.00合计320000.00180000.0055000.0020000.0020000.008000.00备用金合计:

3、603,000.003.2公司的资金支付分类：（1）应付帐款支付（2）现结成本项目款支付（3）现结费用支付审批：审核：编制：李菊芬审批：审核：编制：文件编号：CA02版本号：2.0-1生效日期：2005/6/1共6页第2页1文件编号：版本号：A/1生效日期：2007/11/26第2页共3页审批：审核：编制：李菊芬3.3各种款项的支付途径：序号资金支付分类对应的资金支付方式报销要求(1)应付帐款总部审核后统一拨付月初将所有单据寄回深圳。交会计入帐，并传递给审计部审核后做支付安排。(2)现结成本款总经理备用金三日内报销(将相关单据传回深圳)，总部24小时之内受理完毕(3)现结费用出纳备用金三日内

4、报销(将相关单据传回深圳)，总部24小时之内受理完毕说明：（1）、关于总经理的备用金，只限于在紧急情况下支付现结的成本款，如果项目金额过大，超过权限额度则需要报批总部，在总部审核后拨款支付。（2）、关于出纳备用金，也只限于支付紧急情况下的现结费用，或一般公司的零星费用支出，如果费用金额过大，超过备用金额度的，则需要报批总部，在总部审核后拨款支付。3.4资金支付审批权限（1）备用金等零星支出：所有行政备用金、生产备用金、出纳备用金等零星支付由各报销部门主管签批后，经财务经理、内部审计审核后即可以安排支付。分公司则必须由分公司负责人签批后，方可申请款项再支付。（2）汽车费用：所有车辆保养费、油费

5、等，由行政部主管签批后，经财务经理、内部审计审核后即可以安排支付。（但是车辆保养必须在正规的车辆保养点进行保养，或在4S店进行保养）。分公司必须有分公司负责人签批后，方可进行报销并支付；（3）供应商款项：无论是现结或月结，都必须经冯总签批方可付款。如果，冯总不在则必须电话报批，待冯总回来后补签字。分公司货款支付，必须经分公司负责人签批后方可申请款项并支付；文件编号：版本号：A/1生效日期：2007/11/26第3页共3页4．引用文件5．生效日期：本办法自2007年11月26日起执行。审批：审核：编制：李菊芬