成本卷积概念.doc

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1、（四）成本卷积卷积操作流程卷积操作功能：l卷积计算检查：包含对存货核算的检查。计算检查按范围进行分类，计算结果可按检查范围分类查询。检查完成后，自动保存计算结果，每次计算后覆盖前次数据。l卷积计算：一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM10/10层次成本计算，包含各层入库单、出库单记账、期末处理、材料及外购半成品耗用表取数、成本计算、产成品成本分配，中间没有任何交互。其中所有核算型仓库的出入库单据类型进行记账，所有仓库进行期末处理。l取消计算：卷积计算时点取消按纽，卷积计算回滚到此次计算前状态，自动根据回滚范围对存货管理进行相应的

2、取消月末处理、恢复记账、产成品成本分配。l恢复：在卷积运算菜单，点恢复按纽，系统自动恢复卷积过程中进行的各种操作，包括恢复存货期末处理、恢复存货记账、恢复产成品成本分配、恢复材料及外购半成品耗用表取数。软件处理流程1．择卷积计算，确定计算中选项设置。l期末处理时，结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单。l只检查存货系统数据（选择此项时，不检查成本管理中逻辑检查错误信息）。l全月平均或计划价核算时，期末处理之前将要进行期末处理的相关存货的单据全部记账。1．1检查（以下内容无说明时，默认Y，通过计算检查）：l存货核算数据检查u是否工

3、业版帐套。u存货是否进行期初记账。u存货和成本是否在同一个会计月。u操作的日期是否在当前会计月，并且在最大记账日期之后。u卷积时是否已进行期末处理（按仓库核算判断仓库的标志；按存货核算判断存货的标志）。u仓库或存货是否都设置了计价方式。（按仓库或部门核算判断仓库计价方式；按存货核算判断存货计价方式）u按计划价法核算，存货档案中是否有计划价。u如果是第12月进行卷积操作，已全部暂估报销的单据是否进行处理（若尚有已结算未处理的结算单，12月也不能处理）。u零成本出库选项是否已选择手工输入或结存成本。u零成本入库选项是否已选择手工输入或

4、结存成本。u专用材料或共用材料是否出现循环领用（如果出现，提示用户先手工填写单价。否则，先按零成本出库选项选择；仍无，按参考成本取数；再无，按零成本处理）。u没有输入拆卸入库的入库成本是否为空（必须先手工录入）。u是否有未记账的采购入库单。u是否有未做结算成本处理的采购入库单。u红字出库成本选项是否已选择手工输入。10/10u最大、最小单价是否已选择手工输入或结存成本。u委外入库单是否已经核销l定义分配率l辅助成本中心费用归集l辅助服务计算单价l成本中心费用分配l产品负担成本产量计算l在产品盘点l在产品分配1．2检查及计算时，开始

5、构建成本ＢＯＭ树。2．建成本BOM树原理：根据出入库领用或车间耗用关系，确定产成品与半成品、半成品与材料间领用关系推算低阶码，确定所有产品BOM树：l如果存在成本对象的领用关系如下：其中A、B、C、D、E、F表示成本对象，m1、m2表示材料l先找到任意一成本对象，假如Ａ，根据领用关系推算出如下低阶码：10/10l如果Ｃ在不同层次，确定最终层次按最低层次为基准。l推算Ａ之后，再推算Ａ1、Ａ２…..A(N)，直到构建出所有成本对象层次。1．计算辅助服务单价，分摊所有产品的公共费用（共用材料、人工费用、制造费用、辅助费用）。2．计算出所

6、有成本中心下最低阶层半成品成本。3．计算完毕后，调用存货系统中“产成品成本分配”功能菜单，把该层的完工产品单位成本，依据对应条件，分配到相应的产成品入库单上作为入库单价产成品成本分配”时各范围按以下设置自动匹配，不考虑交互定义（参照《870成本卷积－存货核算》中“卷积流程”。4．调用存货记账功能，根据半成品所选择计价方式计算当月此阶产品在存货系统中的出库成本，回写到相应的出库单上。记账选择条件按以下设置自动匹配，不考虑交互定义：10/10l存货：成本管理模块所传递的本次计算的存货范围。l出库类别：自动选择成本管理选项中“记入直接材

7、料费用”处定义的出库类别。l其余参照《870成本卷积－存货核算》中“卷积流程”。1．调用期末处理功能，如果此阶产品计价方式为全月平均法或计划价法记账后应进行期末处理，差异/差价结转单、期末成本处理表不在中途进行确认，计算完毕后生成相应表单。2．在成本管理“材料及外购半成品耗用表”中所有成本中心下进行材料“取数”，重新取出此阶产品的出库成本作为第二阶产品的单位材料成本。3．开始计算第二阶产品单位成本，重复5-8步骤。4．完成最终所有产成品层成本计算。5．计算完毕。l重新计算：如果已经进行过记账等处理操作，重新计算时对成本管理模块中所

8、有需要计算的半成品、产成品存货进行取消期末处理、恢复记账。l取消计算：计算中点“取消”按纽或者意外断电中止计算u成本管理模块提供本次计算的所有成本对象作为回滚范围。u卷积时自动根据回滚范围对存货管理进行相应的取消月末处理、恢复记账。卷积处理规则l卷