新型农村小型金融机构公司治理问题研究.doc

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1、新型农村小型金融机构公司治理问题研究作者：杨泉來源：《商情》2014年第37期【摘要】作为新型农村金融机构，村镇银行经过多年的发展，已经成为少数民族地区农村金融体系不可忽视的新生力量之一。但是村镇银行在运营过程中也出现了各种问题，直接或间接影响了村镇银行的可持续发展。本文以村镇银行为例，在介绍村镇银行发展状况的同时，剖析了村镇银行持续发展面临的困难和问题，提出了促进村镇银行持续发展的对策建议。【关键词】村镇银行；风险控制；市场定位；扶持政策一、村镇银行业务发展模式（一）机构体制新颖：派属制的法人治理结构模式根据股份

2、制商业银行的相关要求，一般村镇银行成立了股东大会、董事会、监事会及高级管理层。股东大会由该行股东组成，是该行的权利机构，依照法律法规和章程行使制定或修改该行章程、选举和更换董事等职权；董事会由股东大会选举通过的董事组成，依法行使召集股东大会、执行股东大会决议、决定该行经营计划和投资方案等职权；监事会是该行的监督机构，对股东大会负责，依法行使监督董事会、董事及高级管理人员履行职责情况、检查监督该行财务活动等职权；高级管理层由行长、行长助理组成经营层，在董事会授权范I韦I内从事业务经营活动，并接受监事会的监督。内设机构

3、有办公室、综合管理部、业务发展部等三个部门。（二）风险控制严谨：内部控制与评价的风险控制模式1•治理结构规范。一是建立了法人治理架构。按照董事会、监事会及经营班子各负其责、相互制衡的法人治理经营机制，帝IJ定了“三会”职责、议事规则等，以进一步增强“三会"民主决策、接受监督的意识，确保了经营决策的科学、民主、高效。二是加强内部建设监督该行的经营。按照现代金融企业制度要求，实行扁平化管理的组织架构；建立了经营管理委员会、资产负债管理委员会、关联交易管理小组、反洗钱管理小组等一系列内部组织，保证该行的业务发展有力、内部

4、监管到位。三是制定了一•系列内控管理基本制度。按照“用制度管人，用制度约束人”的原则，制定出台涉及会计财务、信贷管理、信息科技、安全保卫、风险管理、授权授信等各个方面的制度办法。四是股东大会通过委托控股行对公司日常经营进行管理，每年针对经营发展、内控管理等方面开展不少于一次的全面审计。2.信贷管理严格。坚持小而分散的风险原则。一是建立了审贷分离、审贷委员会制度。设立了首席信贷风险官，直接向董事会报告工作。同时，采用风险评估方法，着重分析借款人的行业风险、现金流量、还款能力、环保风险等。二是严格贷后监管。通过电话了解

5、、实地拜访和财务分析等形式，对借款人进行持续贷后跟踪监测，并定期查询借款人账户往来明细，如有异常情况采取措施，控制风险。三是建立银保业务信息沟通机制。双方定期通报政策变化、业务信息和客户情况，对借款人资金封闭管理情况、购买货物情况等进行核对，村镇银行按季向担保公司报送《担保公司担保贷款情况统计表》，担保公司按季提供担保余额情况，按年提供年度审计报告，及时规避风险。3.流动性风险可控。村镇银行作为支持农村经济发展而新设立的商业银行，资产业务发展明显快于负债业务，因此一直注重核心资本的补充。4.操作管控到位。村镇银行建

6、立有成熟的外部经营和内部核算体系，制度健全、流程清晰，同时在管理层设置信贷和会计主管岗位，逐步完善统计、分析制度，强化了内部控制。一是从社会上高薪聘请具有长期县域信贷经验的人员担任管理人员；二是注重从业资格管理，本地业务员工逐批派往控股行接受业务培训；三是从控股行派遣管理人员指导分支机构经营管理，定期对村镇银行进行风险评估，有效控制了操作风险。二、村镇银行经营发展中存在的主要问题和困难（一）村镇银行设立地域定位不准村镇一词限制了设立的地理区域和服务对象。村镇银行的设立就是填补农村金融空白，扎根农村、贴近农民、发展农

7、业。但是，商业性金融天然具有追求利润最大化和规模效应的冲动，在广大农村经济弱质性而前容易超出界限。1.村镇银行表现出“冠名村镇，身处县城"倾向，大多将其总部设在经济发达的县市一级，管理中心和经营重点也向县城倾斜，未真正在“村镇”落户，其结果造成“城市人不敢存、农村人不方便存''的尴尬局面。2.面临追求经济利益与小额信贷的不经济性的矛盾，大多村镇银行将客户群主要定位于所在县域、贷款金额较大的中小企业，且存在“嫌贫爱富"的现象，多为相对优质的农业产业化龙头企业或中型企业，不涉及风险较大的农业生产领域。纵然有少数村镇银行

8、对农户发放贷款，也大都选择“企业+农户''的模式，要求必须有企业为农户提供担保，真正贫困的农户很难获得贷款。此举偏离了设立村镇银行的政策初衷，农村的资金需求状况并没有得到实质性改善。（二）村镇银行的发展缺乏稳定的资金来源村镇银行目前缺乏稳定的资金来源，致使负债业务发於较慢。一是缺乏足够的社会认同。村镇银行成立时间较短，客户基础相对薄弱，当地居民和企业更愿意把