某公司财务筹资管理及财务知识分析.doc

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1、《财务管理》作业第一章总论一、判断题1．企业同其所有者之间的财务关系反映的是经营权和所有权关系。（）2．企业同其债权人之间的财务关系反映的是债务债权关系。（）3．企业理财环境是指影响企业财务管理的内外部条件。（）4.财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。（　　）二、简单题１．简述企业财务管理的环境。２．简述财务管理以股东财富最大化为目标的优缺点。３．企业财务管理的原则。４．金融市场与企业理财的关系第二章财务管理的价值观念一、判断题1．货币的时间价值是由时间创造的，因此，所有的货币都有时间价值。（）2．在没有风险和通货膨胀的情况下，投资报酬率就

2、是时间价值率。（）3．风险报酬系数b在很大程度上取决于各公司对待风险的态度，敢于承担风险的公司，往往把b定得高一些，反之亦然。（）4．证券组合投资要求补偿的风险是可分散风险。（）5．标准离差率是标准离差与期望报酬率的比值。它可以用来比较期望报酬率不同的各项投资的风险程度。（）6．不可分散风险的程度，通常用β系数来计量。作为整体的证券市场的β系数为1。（）二、单项选择题１．投资于国库券时可不必考虑的风险是()。A.违约风险B.利率风险C.购买力风险D.再投资风险２．普通年金也称为（）。A.后付年金　　　B.先付年金C.递延年金　　D.永续年金３．将10

3、0元存入银行，利息率为10%，计算5年后的终值应用（　　）来计算。A．复利现值系数　　B.复利终值系数C.年均现值系数　　D.年均终值系数４．每年年底存款100元，求第5年末的价值，可用（　　　）来计算。A．复利现值系数　　B.复利终值系数C.年均现值系数　　D.年均终值系数三、计算题１．假设利民工厂有一笔123600元的资金，准备存入银行，希望在7年后利用这笔款项的本利和购买一套生产设备，当时的银行存款利率为复利10%，该设备的预计价格为240000元。要求：试用数据说明7年后利民工厂能否用这笔款项的本利和购买设备。２．某合营企业于年初向银行借款5

4、0万元购买设备，第1年年末开始还款，每年还款一次，等额偿还，分5年还清，银行借款利率为12%。要求：试计算每年应还款多少？３．某人现在准备存入一笔钱，以便在以后的20年中每年年底得到3000元，设银行存款利率为10%。要求：计算此人目前应存入多少钱？４．资料：时代公司目前向银行存入140000元，以便在若干年后获得300000元，现假设银行存款利率为8%，每年复利一次。要求：计算需要多少年存款的本利为才能达到300000元。５．某企业基建3年，每年初向银行贷款100万元，年利率为10%，银行要求建成投产3年后一次性还款，问企业到时应偿还多少？若银行要

5、求企业建成投产2年后分3年偿还，问企业平均每年应偿还多少？6．假设红星电器厂准备投资开发集成电路生产线，根据市场预测，预计可能获得的年报酬及概率资料见下表。市场状况预计年报酬（Xi）（万元）概率（Pi）繁荣一般衰退60030000.30.50.2若已知电器待业的风险报酬系数为8%，无风险报酬率为6%。要求：试计算红星电器厂该方案的风险报酬率和风险报酬额解：1、计算期望报酬额。2、计算投资报酬额的标准离差。3．计算标准离差率4、导入风险报酬系数，计算风险报酬率。5、计算风险报酬额。7．国库券和利息率为4%，市场证券组合的报酬率为12%。要求：（１）计算

6、市场风险报酬率。（２）β值为1.5时，必要报酬率应为多少？（３）如果一投资计划的β值为0.8，期望报酬率为9.8%，是否应当进行投资？（４）如果某股票的必要报酬率为11.2%,其β值应为多少?四、问答题１．证券组合的风险可分为哪两种？第三章财务分析一、判断题1．一般来说，流动资产扣除存货后的资产称为速动资产。（　　　）2．资产负债率是反映企业短期偿债能力的指标。（　　　　）3．现金流量比率是企业现金净流量与流动负债的比率。（　　　　）4．应收帐款周转率是企业一定时期（赊销收入净额）与应收帐款平均额的比率。（　　）二、单项选择题1、下列财务比率反映企业

7、短期偿债能力的有（　　　）。A．现金流量比率　B.股东权益报酬率C.流动资产周转率D.产权比率2、权益乘数是指（）。A.1/(1－产权比率)B.1/(1－资产负债率)C.产权比率/（1－产权比率）D.资产负债率/（1－资产负债率）3、下列能反映公司资产管理效率（即营运能力）的财务比率是（　　）。A.流动比率B.速动比率C.存货周转率D.流动资产报酬率三、问答题1．简述反映企业短期偿债能力的财务比率。2．从不同角度如何评价企业的资产负债率？3．简述反映企业营运能力的财务比率。4．论述杜邦分析可以提示企业哪些财务信息。第四章筹资管理一、判断题1．负债规模

8、越小，企业的资本结构越合理。（　　）2．资金的筹集量越大，越有利于企业的发展。（　　）3．长期资金和短期资金