财务出纳管理概述.ppt

《财务出纳管理概述.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在PPT专区-天天文库。

1、出纳管理的详细设计第四章出纳管理的详细设计第一节出纳管理的总体设计第二节出纳签字与支票管理的功能设计第三节出纳账表的功能设计思考题第四章出纳管理的详细设计第一节出纳管理的总体设计出纳管理的功能模块划分现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是现代企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳人员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能

2、模块划分如图所示二、出纳管理的数据存储设计出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。支票登记簿和银行对账单两个数据基表的名称分别为Zpdjb和Yhdzd。两种数据基表的内容在Zpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进行登记和管理。在Yhdzd基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，银行对账单不设计历

3、史数据基表。第二节出纳签字与支票管理的功能设计一、出纳签字的功能设计为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。这样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其目的有两个，其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统

4、将拒绝任何人对其进行修改；其二只有经出纳签字的收付款凭证，即加注出纳签字标志的收付款凭证，才能进行审核和记账处理，因此，达到了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统。在进行出纳签字时，首先要输入查询条件，找到出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进行出纳签字。首先要选择查询对象，查询对象为一组单选项，从中选择且必须选择一项。然后再对“收款凭证”和“付款凭证”两个复选框进行选择，若凭证设置分收付转，则这两个复选框可选，否则这两个复选框失效。最后输入凭证号、日期、制单人三个查询条件项，这三项与凭证审核的对应查询条件项相同。输入完查询

5、条件之后，选“确认”则系统按输入的查询条件，在当年凭证基表（Pz）中，将满足条件的收付款凭证查询出来。出纳签字功能与凭证审核功能类同，满足条件的待出纳签字凭证，其内容与凭证审核相同。对于未出纳签字的凭证既可以使用“出纳签字”功能逐个凭证签字，也可以使用“批出纳签字”功能，一次将查询出来的所有未出纳签字凭证全部签字通过，以便加快出纳签字速度，但此功能必须谨慎使用。在出纳签字过程中可使用“批取消出纳签字”功能，将已出纳签字但未审核记账的所有凭证，取消其出纳签字，使其变为未出纳签字。对于已出纳签字但未审核记账的凭证（包括以前出纳签字的和刚刚出纳

6、签字的凭证），都可以使用“批取消出纳签字”功能，取消其出纳签字，也可以使用“出纳签字”功能逐个取消其出纳签字。1、出纳签字选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择“出纳签字”，则该行所对应凭证的完整信息就会显示出来.在该界面除出纳签字外，其他数据只能查阅而不能修改。可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行出纳签字。当选“签字”时，系统在以绿色显示出纳人姓名的同时，自动将出纳人姓名和出纳标志“√”写入Pz数据基表中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳人字段全部填入出纳人姓名，将出纳标志字段全部填入“√”。

7、当选“取消”功能时，系统将原来以绿色显示的出纳人姓名去掉，并自动将Pz数据基表中，该凭证的出纳人姓名和出纳标志两个字段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录的出纳人姓名字段和出纳标志字段全部赋空值在出纳签字过程中，可利用“首张”、“末张”、“上张”、“下张”来寻找要出纳签字的凭证。1、出纳签字2、批出纳签字只有在出纳签字对象全部为未出纳签字凭证时，才可用此功能，否则，若系统发现具有已出纳签字的凭证时，此功能失效。当选“批出纳签字”功能时，系统将所有凭证的出纳人姓名全部以绿色显示，同时自动将出纳人姓名和出纳标志“√”写入Pz

8、数据基表中，写入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所有记录的出纳人字段全部填入出纳人姓名，将出纳标志字段全部填入“√”。3、批取消出纳签字凭证在审核和记账之前，可以将出纳标志取消，使其变