U8V11.产品培训—合并报表2).ppt

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1、U8V11.0产品培训—合并报表用友软件股份有限公司U8管理会计开发部门讲师：田娟香2012年10月8日课程提纲业务介绍简易流程概述自建样表应用流程概述集团树样表填报填报管理成本法转权益法调整内部业务抵消生成合并报表指标检索3.8内部业务抵消合并分类合并实例自动生成抵消分录权益类抵消内部收入成本抵消内部往来抵消逐级合并模式下抵消的处理手工录入抵消分录抵消分录一览表抵消分录汇总表3.8.1内部业务抵消-合并分类合并分类：是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类点击进入合并实例列表3.8.1内部业务抵消-

2、合并分类录入合并报表期初数据：适用于用户第一次用U8合并报表之前，已经手工生成过合并结果，可以在该合并分类中手工录入已有合并结果的期末数/本期数，再生成当期合并报表时就可通过定义的SELECT函数自动生成本期合并报表的期初数据。3.8.2内部业务抵消-合并实例合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系按照会计期间建立3.8.2内部业务抵消-合并实例显示该合并实例是否已生成抵消分录3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录自动生成抵消分录选

3、择条件：样表集团树可单独选择一种业务生成可全部一次性生成权益法一权益法二3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录内部业务抵消的总的处理规则：权益类抵销：按照每一条抵销分录模版，需要按照实例内的每一个子公司生成一张抵销分录，并且在摘要中说明母子公司的名称和抵销内容内部销售类抵销：按照抵销分录模版，需要按照实例内每两两公司（包括母公司）生成一张抵销分录，并且在摘要中说明这两个公司的名称和抵销内容。内部往来类抵销：对于内部往来类中每一条抵销关系只自动生成一张抵销分录，但用户可以联查其详细的明细表，来了解当前合并参数内各公司之间的两两排列互对抵销情况。3.8.3内部业务抵消-自动生成抵

4、消分录内部业务抵消的总的处理规则：自动生成资产减值准备类抵销分录时：对于资产减值准备类中每一条抵销关系，需要按照实例内的每一个公司（包括母公司）自动生成一张抵销分录。由于这类抵销关系用户可以自由定义，并且又需要按照每一个公司生成一张分录，所以自动生成时摘要的内容由两部分组成，一个是公司名称，另一个是这条抵销关系的名称。3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）长期投资抵消借：股本（对方公司期末股本）资本公积（对方公司期末资本公积）盈余公积（对方公司期末盈余公积）未分配利润（利润分配表）（对方公司期末未分配利润）其他所有者权益科目15个（同

5、股本）合并价差（差额）贷：长期股权投资（所有公司对对方公司长期股权投资）少数股东权益（对方公司所有者权益*（1-等效持股比）-各投资公司长期股权投资*（1-等效持股比）累计）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）投资收益抵消借：投资收益（对方公司本期净利润*（直接投资比+其他投资公司的直接投资比））少数股东收益（差额=对方公司本期净利润-投资收益）期初（或收购日）未分配利润（对方公司期初未分配利润）其他转入科目15个（同期初未分配利润）贷：提取盈余公积（对方公司本期提取的盈余公积）应付普通股股利（对方公司本期宣布的普通股股利）其他涉及

6、盈余公积还原的利润分配项目5个（同盈余公积）其他利润分配项目5个（对方公司本期所做的其他利润分配项目的金额）未分配利润-（利润分配表）（利润分配表中的期末未分配利润）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）盈余公积金抵消（权益法一）借：提取盈余公积（对方公司本期提取盈余公积金*等效持股比）2007提取法定公益金（同上）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上）贷：盈余公积（=借方金额）借：期初未分配利润（对方公司期初提取盈余公积金*等效持股比）贷：盈余公积（对方公司期初提取盈余公积金*等效持股比）3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消

7、分录权益类自动生成抵消分录（系统预制固定算法）盈余公积金抵消（权益法二）借：提取盈余公积（对方公司上收购日后提取的盈余公积金*等效持股比）2007提取法定公益金（同上）其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个（同上）贷：盈余公积（=借方金额）借：期初未分配利润[对方公司（上期末盈余公积金-第一次收购日的盈余公积金）*等效持股比]贷：盈余公积[对方公司（上期末盈余公积金-第一次收购日的盈余公积金)*等效持股比]3.8.3内部业务抵消-自动生成抵消分录内部销售自动生成抵消分录（系统预制固定算法）借